QQ登錄
微博登錄
微信登錄
一、結(jié)算對賬的原則與分類
1、原則：嚴(yán)格按照系統(tǒng)合同的賬期要求執(zhí)行，未到賬期的貨款一律不得對賬、無合同錄入的一律不得對賬。結(jié)算對賬同時扣除應(yīng)承擔(dān)的費用。
2、結(jié)算對賬的分類：經(jīng)銷、代銷、聯(lián)營結(jié)算對賬。
二、經(jīng)銷結(jié)算對賬
1、單據(jù)核對：供應(yīng)商把合同約定的帳期內(nèi)的送貨單據(jù)交電腦結(jié)算員，在合同有效的情況下，結(jié)算員在進(jìn)銷存系統(tǒng)中——查詢對應(yīng)的進(jìn)貨單號，核對數(shù)量、金額、品名是否一致，并注明。然后在進(jìn)銷結(jié)算系統(tǒng)中核銷上述進(jìn)貨單號。
2、費用與退貨扣除：根據(jù)系統(tǒng)提示的應(yīng)扣費用項目及結(jié)算摘要單扣除相應(yīng)費用（月返、年返、運費返、各種通道），并且要扣除已發(fā)生的沖單（考慮到廠方退貨的問題，可以把期限放寬10-15天）。
3、結(jié)算單打?。好抗P貨款結(jié)算核對、計算完畢后，必須確認(rèn)經(jīng)手人，打印電腦結(jié)算單，然后填寫“經(jīng)銷貨款支付單”。
三、代銷結(jié)算對賬
1、單據(jù)提供與核對：財務(wù)部向代銷供應(yīng)商提供到期可結(jié)算的銷售金額（按照賬期不同，可按月提供），供應(yīng)商根據(jù)銷售金額須抽取相等金額的送貨單；結(jié)算流程與經(jīng)銷相同，但結(jié)算員須控制該供應(yīng)商的賬期與銷售金額。
2、可結(jié)算金額的計算：在財務(wù)應(yīng)付款余額=進(jìn)銷存系統(tǒng)結(jié)算金額一致情況下，代銷可結(jié)算金額（銷售額）=進(jìn)銷存未結(jié)算金額-當(dāng)期庫存（正品+殘次）-合同約定賬期后的銷售。
3、費用扣除：根據(jù)系統(tǒng)提示的應(yīng)扣費用項目及結(jié)算摘要單扣除相應(yīng)費用（月返、年返、運費返、各種通道費用）。
4、結(jié)算單打印：每筆貨款結(jié)算核對、計算完畢后，必須確認(rèn)經(jīng)手人，打印電腦結(jié)算單，然后填寫“代銷貨款支付單”。
5、原則：代銷廠商不允許打預(yù)付款。系統(tǒng)中可以查詢代銷供應(yīng)商的結(jié)算情況。
四、聯(lián)營結(jié)算對賬
1、公司聯(lián)營結(jié)算
（1）聯(lián)營結(jié)算數(shù)據(jù)生成
財務(wù)結(jié)算人員在每月26日所有門店數(shù)據(jù)上傳完畢后，在進(jìn)銷存系統(tǒng)中生成本月聯(lián)營商銷售數(shù)據(jù)，作為對賬依據(jù)。
?。?）銷售數(shù)據(jù)核對
聯(lián)營供應(yīng)商向財務(wù)部出具門店提供的銷售單（電腦員或出納簽字有效），結(jié)算員在聯(lián)營結(jié)算系統(tǒng)中核銷相應(yīng)門店、月份、金額一致的數(shù)據(jù)，如金額差異，一般以門店數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，大金額差異及時與電腦部溝通，查明原因。
?。?）費用扣除
分局聯(lián)營合同所約定的費用項目或根據(jù)門店轉(zhuǎn)入的相關(guān)費用清單（如電費、水費、耗材）進(jìn)行扣除。聯(lián)營結(jié)算無月返、年返、運費返，但存在月租的費用形式，在銷售額小于月租時，停止結(jié)算，并通知供應(yīng)商交納后再行結(jié)算。
?。?）結(jié)算單打印
每筆聯(lián)營結(jié)算核對、計算完畢后，必須確認(rèn)經(jīng)手人，打印電腦結(jié)算單，然后填寫“聯(lián)營貨款支付單”。
2、門店聯(lián)營結(jié)算
?。?）銷售賬期控制
門店結(jié)賬的聯(lián)營供應(yīng)商結(jié)算賬期一般分為月結(jié)2-4次，定期為每月的8號、18號、28號作為結(jié)算日。
?。?）銷售數(shù)據(jù)提供
聯(lián)營商在結(jié)算日由門店電腦員提供銷售金額作為結(jié)算依據(jù)，到門店出納處結(jié)賬。
?。?）費用扣除
門店出納根據(jù)電腦員出具的電腦銷售單，扣除合同內(nèi)費用后，并扣除相關(guān)其他費用（水電費、耗材），才與結(jié)賬。
（4）結(jié)算臺賬登記
門店出納員在聯(lián)營商結(jié)賬后，將當(dāng)期結(jié)算時間、結(jié)算金額、扣除的費用項目詳細(xì)登記到聯(lián)營結(jié)算臺賬，以備以后查詢。
?。?）結(jié)算銷賬
每月30日后，門店出納將當(dāng)月該店結(jié)算臺賬匯總后，列清單（包括供應(yīng)商名稱、代碼、銷售金額、費用項目、實結(jié)金額）交公司財務(wù)結(jié)算員銷賬，財務(wù)結(jié)算員核對無誤后，在進(jìn)銷存系統(tǒng)中進(jìn)行銷賬。
掃一掃微信，學(xué)習(xí)實務(wù)技巧
高頓網(wǎng)校特別提醒：已經(jīng)報名2014年財會考試的考生可按照復(fù)習(xí)計劃有效進(jìn)行！另外，高頓網(wǎng)校2014年財會考試高清課程已經(jīng)開通，通過針對性地講解、訓(xùn)練、答疑、?？?，對學(xué)習(xí)過程進(jìn)行全程跟蹤、分析、指導(dǎo)，可以幫助考生全面提升備考效果。
