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財(cái)務(wù)部駐店人員財(cái)務(wù)制度
*9節(jié) 職 能
駐店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)分店?duì)I業(yè)款、零星款的收取、支票收取與進(jìn)帳、零鈔供應(yīng)、開單銷售柜銷售小票核對(duì)、單據(jù)審核確認(rèn)與傳遞、儲(chǔ)值卡銷售、柜組核算等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作，配合、保障商場(chǎng)銷售工作的正常進(jìn)行；負(fù)責(zé)對(duì)分店人員專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)；協(xié)助配合總部財(cái)務(wù)部做好柜組核算和分店存貨管理基礎(chǔ)工作。駐店財(cái)務(wù)設(shè)出納小組、單據(jù)審核小組、儲(chǔ)值卡小組、柜組核算等到工作小組，駐店財(cái)務(wù)主管受總部財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)。
第二節(jié) 基本要求
1、 熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收政策和會(huì)計(jì)法規(guī)，熟悉公司會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)。
2、 持有會(huì)計(jì)人員上崗證（會(huì)計(jì)證）。
3、 具備一定的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，能獨(dú)立完成本崗位工作任務(wù)。
第三節(jié) 主 管
一、 任職資格
1、 具助理會(huì)計(jì)師以上職稱。
2、 熟悉公司〈商品流轉(zhuǎn)程序〉。
3、 熟悉駐店財(cái)務(wù)內(nèi)部各小組運(yùn)作程序及相關(guān)業(yè)務(wù)流程。
4、 熟悉分店各柜組商品陳列位置，各商品大類的分布格局。
5、 熟悉分店經(jīng)營(yíng)管理基本情況，能運(yùn)用會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為加強(qiáng)分店的內(nèi)部管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。
二、工作要求
1、 駐店財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)所屬分店會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算及財(cái)務(wù)管理工作。
2、 制訂駐店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，檢查、督促、指導(dǎo)駐店財(cái)務(wù)人員的日常工作，保證駐店財(cái)務(wù)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)工作進(jìn)度，反映日常工作中存在的問(wèn)題及提出合理貨建議。
3、 駐店財(cái)務(wù)主管應(yīng)明確內(nèi)部各小組人員的崗位職責(zé)、工作權(quán)限、工作標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，以及內(nèi)部制約制度和稽查制度，使財(cái)務(wù)人員分合理、職責(zé)明確、互相制約，保證駐店財(cái)務(wù)工作秩序化、規(guī)范化。
4、 負(fù)責(zé)對(duì)分店?duì)I業(yè)員、收銀員有關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)。
5、 做好商品調(diào)價(jià)、報(bào)損等工作，協(xié)調(diào)與其它各部門之間的關(guān)系。
6、 負(fù)責(zé)分店人員費(fèi)用報(bào)銷的審核工作。
三、操作要求
1、 掌握分店零鈔用量、存量、及時(shí)與銀行、總部出納組主管協(xié)調(diào)解決零鈔供應(yīng)事宜，確保營(yíng)業(yè)賣場(chǎng)正常銷售所需的零鈔用量。
2、 及時(shí)處理支票收取、結(jié)算過(guò)程出現(xiàn)的問(wèn)題，即要保證公司資金、商品的安全，又要做到方便顧客，結(jié)算快捷，有利銷售。
3、 經(jīng)常深入分店各柜組、小庫(kù)，實(shí)地調(diào)查、了解存貨管理中存在的問(wèn)題，相應(yīng)通過(guò)提出合理化建議等措施以達(dá)到解決問(wèn)題的目的。
4、 每天負(fù)責(zé)已回收卡的卡、表核對(duì)，并做好回收卡的封箱、裝運(yùn)、銷毀等工作。
5、 嚴(yán)格執(zhí)行公司〈費(fèi)用報(bào)銷制度〉，敢于堅(jiān)持原則，認(rèn)真審核分店人員費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)。
6、 了解收銀員短款情況并協(xié)助收銀主管收回短款。
7、 經(jīng)常檢查駐店財(cái)務(wù)人員的工作進(jìn)度，如銀行卡簽購(gòu)單的核對(duì)、到帳情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，立即解決。
8、 按照公司規(guī)定做好盤點(diǎn)工作安排。
9、 駐店財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或因故離職時(shí)，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定做好監(jiān)交工作。
10、 按照公司有關(guān)規(guī)定要求，安排做好有關(guān)單據(jù)、票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放、回收、上繳、銷毀等工作。
11、 按公司有關(guān)單據(jù)的保管要求檢查待銷毀的單據(jù)是否符合公司規(guī)定，然后與分店人員、保安員一起對(duì)單據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)銷毀。
12、 與物價(jià)部、采購(gòu)部、分店人員一起對(duì)需調(diào)價(jià)、削價(jià)、報(bào)損的商品進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估并提出處理意見；與駐店物價(jià)員、保安員、營(yíng)業(yè)員一起對(duì)經(jīng)審批報(bào)損的商品進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)并銷毀。
第四節(jié) 出納人員
一、 任職資格
1、 熟悉公司〈收銀結(jié)算程序〉、〈支票結(jié)算收取規(guī)定〉、〈銀行卡操作規(guī)定〉等有關(guān)業(yè)務(wù)流程。
2、 了解銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作。
3、 資金安全意識(shí)強(qiáng)，工作耐心細(xì)致。
4、 具有會(huì)計(jì)員以上職稱。
二、工作要求
1、 內(nèi)勤出納員負(fù)責(zé)零鈔供應(yīng)、零星款項(xiàng)收取、支票收取與進(jìn)帳、銀行卡簽購(gòu)單核對(duì)、投幣電話及游藝幣管理等工作。
2、 外勤出納員負(fù)責(zé)到銀行對(duì)分店?duì)I業(yè)款的包數(shù)、金額進(jìn)行核對(duì)、確認(rèn)核對(duì)收銀員短款、填制“收銀一覽表等到工作。
3、 核單員負(fù)責(zé)開單銷售柜的購(gòu)物單及銷售金額核對(duì)工作。
三、操作要求
?。ㄒ唬?內(nèi)勤出納員
1、 零鈔供應(yīng)。駐店內(nèi)勤出納員負(fù)責(zé)辦理營(yíng)業(yè)賣場(chǎng)所需零鈔供應(yīng)、保管、兌換。內(nèi)勤出納員必須掌握日常各種面值零鈔存量，按備用金定額合理配置并保障預(yù)留正常營(yíng)業(yè)三天所需的用量。零鈔儲(chǔ)備不足，內(nèi)勤出納員應(yīng)與銀行或總部出納組聯(lián)系及時(shí)換取零鈔，解決不了時(shí)向駐店財(cái)務(wù)主管申報(bào)解決，確保商場(chǎng)營(yíng)業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2、 支票收取與進(jìn)帳。駐店內(nèi)勤出納員收到支票后，立即將支票有關(guān)情況進(jìn)行登記，登記內(nèi)容包括：購(gòu)物日期、購(gòu)物單位、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、單位地址等。駐店內(nèi)勤出納員收到支票登記后，必須將支票在當(dāng)天*9時(shí)間內(nèi)交銀行托收。如顧客急于提貨，應(yīng)提請(qǐng)駐店財(cái)務(wù)主管安排人員持支票直接到對(duì)方開戶銀行進(jìn)帳。
3、 對(duì)于到帳提貨的支票，駐店內(nèi)勤出納員確定支票款項(xiàng)進(jìn)入公司帳戶后（以有效的銀行進(jìn)帳單為準(zhǔn)），駐店內(nèi)勤出納員填制支票到帳提貨通知單交服務(wù)臺(tái)簽收。
4、 因某種原因造成支票退票的，駐店內(nèi)勤出納員應(yīng)向駐店主管匯報(bào)，并與購(gòu)物單位聯(lián)系，將支票換回，盡快進(jìn)帳。
5、 對(duì)收到購(gòu)物單位的空頭支票或假支票，駐店內(nèi)勤出納員應(yīng)立刻向駐店主管匯報(bào)，由駐店財(cái)務(wù)主管向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。
6、 零星款項(xiàng)收皮。駐店內(nèi)勤出納員收取供貨商購(gòu)買的條碼費(fèi)、送貨清單工本費(fèi)、員工住房押金，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的短期促銷人員的押金、各種違規(guī)罰款等零星款項(xiàng)。對(duì)服務(wù)臺(tái)前一營(yíng)業(yè)日收取的零星款項(xiàng)進(jìn)行簽收。有關(guān)零星收入憑據(jù)由駐店內(nèi)勤出納員按期（一周一次）進(jìn)行匯總，交總部財(cái)務(wù)部綜合組簽收。
7、 銀行卡核對(duì)：駐店內(nèi)勤出納員負(fù)責(zé)銀行卡核對(duì)、進(jìn)帳及卡退款事宜。
?。?） 銀行卡核對(duì)與進(jìn)帳。駐店內(nèi)勤出納員每天將上一營(yíng)業(yè)日銀行卡日?qǐng)?bào)表與銀行卡簽購(gòu)單進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)正確后再與銀行進(jìn)帳單及交易明細(xì)表核對(duì)，無(wú)誤后填制銀行卡到帳情況表，此表每月初傳總部商品組和出納組各一份。對(duì)未達(dá)帳及重復(fù)扣款部分，必須立即填制銀行商戶補(bǔ)帳（沖帳）證明并傳真至發(fā)卡銀行，以便于及時(shí)進(jìn)帳及退款。
（2） 顧客持銀行卡購(gòu)物要求退貨款時(shí)，由駐店內(nèi)勤出納員確認(rèn)貨款已進(jìn)帳時(shí)向銀行辦理退卡款手續(xù)。
8、 投幣電話。由駐店內(nèi)勤出納員與收銀監(jiān)察員共同負(fù)責(zé)，定期（周一、三、五、六）對(duì)投幣電話硬幣進(jìn)行回收，并點(diǎn)數(shù)，駐店內(nèi)勤出納員開具收款收據(jù)交收銀監(jiān)察員保存。
9、 游藝幣管理。駐店內(nèi)勤出納員負(fù)責(zé)游藝幣申購(gòu)，領(lǐng)用、發(fā)入、回收點(diǎn)數(shù)等工作。
（1） 申購(gòu)：駐店內(nèi)勤出納員根據(jù)流通量及損耗情況確定補(bǔ)充數(shù)量，填制申購(gòu)單報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交總辦訂購(gòu)。
?。?） 領(lǐng)取：駐店內(nèi)勤出納到財(cái)務(wù)部出納組領(lǐng)取。
?。?） 發(fā)放：每天早上9：00---9：30分，收銀員到駐店內(nèi)勤出納處領(lǐng)取游藝幣。
（4） 回收：每天早上駐店內(nèi)勤出納員核對(duì)收銀員未售完余幣；對(duì)營(yíng)業(yè)中收回的機(jī)內(nèi)幣，由駐店內(nèi)勤出納員與收銀監(jiān)察員一起點(diǎn)數(shù)并填制游藝幣回收表。
?。?） 對(duì)于回收的游藝幣，由收銀監(jiān)察員整理點(diǎn)數(shù)交駐店內(nèi)勤出納員簽收，駐店內(nèi)勤出納員再上交總部財(cái)務(wù)部。
10、 駐店內(nèi)勤出納員應(yīng)定期
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