高頓網(wǎng)校友情提示，*7荊州會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容備用金管理辦法1總結(jié)如下：
　　備用金管理辦法
　　為了防止公司現(xiàn)金流失，提高資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
　　一、管理范圍
　　備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金及因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金。主要包括：差旅費(fèi)借款、項(xiàng)目借款、辦事處借款、零星采購(gòu)借款和其他臨時(shí)性借款（如臨時(shí)性活動(dòng)的借款、理賠等事故性質(zhì)的借款、押金等性質(zhì)的借款、因生活困難而需要的暫借款等）。
　　二、借款程序
　　1、借款人填寫《請(qǐng)款單》（見(jiàn)附件3）
　　差旅費(fèi)借款填寫《出差申請(qǐng)單》、項(xiàng)目借款填寫《項(xiàng)目請(qǐng)款單》（見(jiàn)附件4）、辦事處借款填寫《辦事處請(qǐng)款單》（見(jiàn)附件5）、零星采購(gòu)借款和其他臨時(shí)性借款填寫《請(qǐng)款單》；必須真實(shí)、詳細(xì)地注明借款事由、金額、歸還時(shí)間，屬出差性質(zhì)的必須注明出差事由及地點(diǎn)。
　　2、部門經(jīng)理審核
　　借款人所在部門的經(jīng)理就其借款事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核。
　　3、總經(jīng)理審批
　　總經(jīng)理對(duì)借款必要性及金額的合理性進(jìn)行審核、批準(zhǔn)。
　　4、到財(cái)務(wù)部辦理借款。
　　三、借款限額
　　1、項(xiàng)目借款、辦事處借款、零星采購(gòu)借款可領(lǐng)取定額備用金，定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
　　2、差旅費(fèi)借款，執(zhí)行《出差管理制度》。
　　3、其他臨時(shí)借款，根據(jù)事由控制借款限額。
　　4、個(gè)人臨時(shí)性借款：
　?。?）原則上不予借給，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)進(jìn)行二次借款。
　　（2）個(gè)人借款一般不能超過(guò)其2個(gè)月工資額，特殊情況超額時(shí)須有公司擔(dān)保人。
　　四、備用金借款支付方式
　　備用金借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定。對(duì)經(jīng)常性需要借款的人員，經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部可統(tǒng)一為其辦理銀行信用卡。
　　五、備用金還款、報(bào)銷期限
　　1、 對(duì)出差人員，按照《出差管理制度》執(zhí)行。
　　2、 對(duì)領(lǐng)用定額備用金的部門和個(gè)人，實(shí)行定期報(bào)銷，即于每周二到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)（辦事處及項(xiàng)目借款每月25日前報(bào)銷一次）。
　　3、對(duì)個(gè)人借款，還款期限不得超過(guò)2個(gè)月，遇特殊情況由總經(jīng)理審批。
　　六、監(jiān)督和處罰
　　1、定額備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)視情節(jié)輕重追究責(zé)任。
　　2、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金管理員更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款，財(cái)務(wù)賬作相應(yīng)調(diào)整。
　　3、若借款人員發(fā)生人事變動(dòng)或離職，人力資源部未及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無(wú)法收回的，由人力資源部承擔(dān)借款損失。
　　4、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送《備用金報(bào)銷（還款）催辦單》（見(jiàn)附件6）通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，在其當(dāng)月薪資中扣收借款額。
 　　　　
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