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資金運籌管理辦法
*9條 本公司為加強財務管理，增進資金運用效益，特制定本辦法。
第二條 凡年度計劃內固定資產的購置、廠房的擴建以及增加固定資產效能的修繕、在規(guī)定金額以上之資本性支出（即對外投資），其所需資金應以資本公積、計劃增資的未分配盈余、折舊準備或長期借款支付；但非計劃內固定資產的購置，增加固定資產效能的修繕，可以短期資金支付。因各業(yè)務拓展的需要，其總額以不超過該生產單位占用固定資產當年度折舊準備的總額為限。
第三條 凡因生產所需原料、材料、物料、制造費用、銷售費用、管理費用等1年期以內，或1個生產周轉期以內所需的周轉資金，其所需資金來源以生產運營收入或短期借款或額定生產周轉金支付。但在規(guī)定金額以上及1年期以上、3年期以內的承建工程，所需的中期資金，企業(yè)部門在簽訂契約時，應盡量爭取隨工程進度約定分期付款額度，使收益與費用配合及協(xié)調財務調度與減輕財務負擔。
第四條 年度計劃內長期資金的籌措由財務科擬訂計劃，經送報核定后依規(guī)定程序辦理之；非年度計劃內的長期資金的籌措，由財務科送報核定后辦理之。
第五條 無固定的長期資金來源，各企業(yè)都不得作長期固定資產的購置及對外投資；除本細則第二條規(guī)定外，非依規(guī)定程序核定的固定資產購置、廠房擴建、對外投資或超過原定計劃而增加的固定資產投資計劃，其所需資金，財務科不予支付。
資金預算管理辦法
總則
*9條 目的及依據(jù)為提高各公司經營效益，配合財務部門統(tǒng)籌并靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各公司除應按年編制年度資金預算外，還應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用的*6效益，特依“關系企業(yè)資金調度控制辦法”*9至第四條規(guī)定，制定本細則。
第二條 資金范圍：本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。為編表計算及收支運用方便，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調度之列。
第三條 作業(yè)期限：
1、資金提供部門，除應于年度經營計劃書編寫時提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計后3個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編；
2、各公司會計部門應于每月28日前編妥后3個月的資金來源運用預計表，按月配合修訂，并于下月15日前編妥上月實際與預計比較編制資金來源運用比較表，各一式四份，呈總經理（經理）審閱后，一份自存，一份留存總經理室（經理室），一份送財務部，一份送總管理處總經理室。
收入
第四條 內外銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第五條 勞務收入：
營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第六條 退稅收入：
1、退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列；
2、預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，應視同退現(xiàn)。
第七條 其他收入凡無法直接歸屬于上項收入者皆屬之，包括財務收入、增資收入、下腳收入等；其數(shù)額在30萬元以上者，均應加說明。
支出
第八條 資本支出：
1、支出：依土地管理小組或特定經辦部門依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列；
2、房屋：營建部門依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列；
3、設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列；
4、機械設備、什項設備、預付工程定金等：總務部門依據(jù)工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據(jù)外購L/C開立計劃，預計支付資金編列。
第九條 材料支出資材部門依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。
第十條 薪金會計部門依據(jù)產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
第十一條 經常費用：
1、委托加工工廠：委托加工經辦部門應參照委托加工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列；
2、制造費用：會計部門依據(jù)生產計劃，參考制度費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，并斟酌預計支付數(shù)編列。
3、推銷費用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列；
4、管理費用：會計部門參照以往實際數(shù)及管理部門工作計劃編列；
5、財務費用：會計部門依據(jù)財務部門資金調度情形，核算利息支付編列。
第十二條 其他支出凡不屬于上列各項支出的皆屬其他支出，包括償還長期（分期）貸款、股息、紅利等；其數(shù)額在30萬元以上，均應加說明。
異常說明
第十三條 異常說明各公司應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形；其中實際數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表，列明差異原因，于每月10日前送會計部門匯編。
資金調度
第十四條 資金調度：
1、各公司營運資金由公司（事業(yè)部）*6主管負責籌劃，并由總管理處財務部門協(xié)助籌措調度；
2、各公司資材部門應按月根據(jù)國內外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”，于當月24日由各公司總經理室分送財務部及總管理處總經理室匯總審核；
3、財務部應于次月5日前按月將有關銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列企業(yè)國內銀行短期借款明細表，呈總管理處總經理核閱，作為經營決策的參考。
附則
第十五條 本準則經總管理處總經理核準后實施，修改時亦同。
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