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計劃等資料，編制而成。
23、管理計劃說明書。
由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明，供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營計劃及會計部編制管理費用預算的參考。
24、經(jīng)營計劃說明書。
由總經(jīng)理室就前述有關資料，就營業(yè)生產(chǎn)，資材管理等計劃加以綜合及摘要的說明。
第四條 推行預算制度的組織：
1、公司預算委員會：
主任委員：總經(jīng)理
副主任委員：副總經(jīng)理
委員：
貿(mào)易部經(jīng)理，內(nèi)銷部經(jīng)理，供應部經(jīng)理，總務部經(jīng)理，會計部經(jīng)理，總經(jīng)理室主任，
生產(chǎn)管理中心主任*9廠廠長，第二廠廠長
執(zhí)行秘書：會計部副經(jīng)理
2、一廠預算委員會：
主任委員：廠長
委員：
副廠長一，副廠長二，主任
執(zhí)行秘書：專員
3、二廠預算委員會：
主任委員：廠長
委員：
副廠長一，副廠長二，主任，科長一，科長二
執(zhí)行秘書：專員
4、預算委員會的職責：
（1）決定公司或各廠的經(jīng)營目標及方針。
?。?）審查公司各部及一、二廠的初步預算并討論建議修正事項。
（3）協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項。
?。?）預算的核準。
（5）環(huán)境變更時，預算的修改及經(jīng)營方針的變更。
?。?）接受并分析預算執(zhí)行報告。
5、預算執(zhí)行秘書的職責：
?。?）提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等。
?。?）提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料以供編制預算的參考。
?。?）匯總各部門的初步預算，提出建議事項，交預算委員會討論。
（4）督促預算編制的進度。
?。?）比較與分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況。
?。?）勸導各部門切實執(zhí)行預算有關事宜。
?。?）其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項。
第五條 預算編審程序及日程進度：
01月**日公司預算委員會執(zhí)行秘書著手擬訂預算年度初步設定的經(jīng)營目標，及準備預算編制籌備事項，并編成會議資料。
01月**日召開公司預算委員會，說明預算編制程序，頒布公司年度經(jīng)營目標。
01月**日召開一、二廠預算委員會，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標，頒布一、二廠年度經(jīng)營目標，責成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表，并設定產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準。
01月**日貿(mào)易部、內(nèi)銷部及一、二廠各級主管開始編制預算，總務部、人事室、事業(yè)關系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。
02月**日總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開始編制預算。
公司預算委員會執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預算及計劃大綱，做成修正案提交公司預算委員會討論。
02月**日召開第二次公司預算委員會，協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報的年度產(chǎn)銷計劃。核定一、二廠提報的產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準、及各部門提報的管理計劃大綱及完成進度表。
02月**日總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷部根據(jù)公司預算委員會決議事項修正預算，一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計劃及用料標準，編制材料耗用量預算及人工制造費用預算。各部門根據(jù)核定的管理計劃大綱及進度表著手草擬計劃草案。
02月**日供應部開始編制預算。
02月**日一、二廠開始編制生產(chǎn)成本預算。
02月**日會計部開始編制預算。
03月**日總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營計劃說明書。
03月**日召開第三次公司預算委員會，討論通過年度經(jīng)營計劃及年度預算案。
03月**日頒布年度經(jīng)營計劃及年度預算。
03月**日各單位開始編制下一年度元月份預算。
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