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××華廈股份有限公司財務(wù)評價
××股份有限公司自組建以來，本著“一業(yè)為主，多元化經(jīng)營”的創(chuàng)業(yè)宗旨，從就地經(jīng)營房地產(chǎn)、建筑設(shè)計與建筑施工開始，繼而又拓寬視野，走“滾雪球”式的發(fā)展路子，不斷在外地和海外擴展業(yè)務(wù)經(jīng)營，生意越做越大?，F(xiàn)在，公司除在遼寧、廣東、廣西、黑龍江、四川、海南、上海成立9個公司外，還走出國門，在美國、加拿大、俄羅斯、烏克蘭、新加坡辦起一批獨資、合資企業(yè)。形成了一個跨地區(qū)、跨產(chǎn)業(yè)、跨國界并能抵御市場風(fēng)險、競爭力較強的優(yōu)勢互補、內(nèi)外聯(lián)手創(chuàng)利的多元化企業(yè)集團，總體效益越來越好。2001年，公司的資產(chǎn)總額已達××萬元，比上年增長4.4％；營業(yè)收入達到××萬元，比上年增長l倍；實現(xiàn)利潤3 012萬元，比上年的l 056萬元增長1.8倍。從而成為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、發(fā)展前景良好的盈利企業(yè)。
一、獲利能力分析
2001年，公司發(fā)展的一個突出特點，就是反映企業(yè)盈利能力的各項財務(wù)指標(biāo)，都超越了一般水平。
1營業(yè)利潤率達到8.8％，比上年的6.4％提高2.4個百分點。
2資本金利潤率達到24.5％，比上年的9.3％提高15.2個百分點。
3資產(chǎn)報酬率達到16.5％，比上年的6％提高10.5個百分點。
這表明，公司經(jīng)過幾年“滾雪球”式的苦心創(chuàng)業(yè)之后，業(yè)已開始進入高效益的盈利階段。
本年企業(yè)的總體效益之所以能成倍增長，主要是靠多元化優(yōu)勢互補的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和內(nèi)外聯(lián)手的創(chuàng)新群體。
(1)公司到外地搞開發(fā)的幾個項目已初見成效。即：公司在××市要地430畝所建的現(xiàn)代化娛樂城，效益與年俱增；公司在中俄邊界滿洲里設(shè)房地產(chǎn)開發(fā)以司要地皮建商場，也即初見效益；公司在上海××開發(fā)區(qū)建造的29棟別具一格的花園洋房則已銷售一空，為企業(yè)盈利××萬元；公司在廣東惠州建立的厲地產(chǎn)開發(fā)公司也取得了很好經(jīng)濟效益。
(2)公司在海外經(jīng)營的企業(yè)盈利漸增。即：公司在美國紐約建立的國際經(jīng)貿(mào)公司，從經(jīng)營旅館開始，現(xiàn)已擴展到自己的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；在美國洛杉礬，除了開飯店以外，還建立了盈利較多的現(xiàn)代洗車場；在加拿大的溫哥華投資搞房地產(chǎn)開發(fā)，生意進展也很快；公司在俄羅斯××島承建的工程則以優(yōu)質(zhì)、高速，贏得了發(fā)包方的信任，效益很高；在俄羅斯的伊爾庫茨克，公司經(jīng)銷載重汽車、鋼材、化肥等商品也有較大的收益。
(3)公司通過內(nèi)引外聯(lián)興辦的企業(yè)獲利較高。即：公司與日本客商合資辦起的食品有限公司效益看好；與客商合資辦起的塑膠有限公司，生產(chǎn)各種出口充氣玩具也有較好的效益。
二、營運能力分析
2000年，公司的營運狀況有較大的改善，這也是促進企業(yè)盈利激增的一個重要因素。
本年，公司的存貨周轉(zhuǎn)率5 64次，比上年的3 29次提高2 35次；存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)由上年的11l天縮為65天。這表明公司在加強存貨管理工作之后，存貨的流動速度已開始加快。
與此同時，公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也有較大的提高。本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為5.6次，比上年的4.2次提高1.4次，平均收賬期間則由上年的87天縮為65天。
三、償債能力分析
2001年，因企業(yè)盈利升幅很大，公司的償債能力也日益增強。
截至年末，公司的負(fù)債總額為××萬元，比年初的××萬元減少2.7％，負(fù)債率為34.1％，比年初的36.6％下降2.5個百分點。
年末，公司的流動比率為l：l.8l，速動比率為l:0.92，也比年和的1：1.69和l：O.84有明顯的提高。
這表明，公司的長期償債能力和短期償債能力都比較強，其比率按目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況也是比較適宜的，資金緊缺的狀態(tài)已漸趨緩解。
四、股東權(quán)益收益情況分析
2001年，本公司股東權(quán)益的收益水平也相當(dāng)可觀。凈值報酬率達到14 3％，比上年的5.4％提高8.9個百分點。
截至2001年末，本公司稅后利潤已達1 688萬元，按總股本4l 3萬股計算，每股溢利為4.1元。
另據(jù)本公司××省證券公司簽訂的協(xié)議，已委托該公司承銷本企業(yè)新增法人股××萬股，每股發(fā)行價為××元。
×××華廈股份有限公司財務(wù)部
2011年2月
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