濰坊會計實務考試輔導：XX公司經(jīng)理離任審計報告(五)

        高頓網(wǎng)校友情提示，*7濰坊會計實務考試輔導相關內容XX公司經(jīng)理離任審計報告(五)總結如下：

AA飯店
G物業(yè)
G美食城
凈值合計

②其中房屋建筑物明細組成如下：

序號	名稱	現(xiàn)狀	原值	凈值
1	AA飯店大廈	自用
2	怡景花園住宅7號202室	空置
3	G大廈第28層	自用
4	pp街50號107室	對外出租
5	物業(yè)公司臨時構筑物
	合     計

說明：在審計過程中，我們對XXXX及其分公司、子公司的固定資產(chǎn)均實施了盤點程序，在盤點過程中未見大額異常的盤虧。同時我們注意到,AA飯店大廈目前尚未辦理過戶手續(xù)至AA飯店,房屋產(chǎn)權仍在XXXX有限公司。
 
8.無形資產(chǎn)余額757,273.11元：

序號	名     稱	所屬公司	原始入賬價值	攤余價值
1	土地使用權
2	財務軟件
	合     計

說明：經(jīng)審核相關權屬證明，在AA飯店賬面核算的土地使用權，其權屬單位為XXXX公司。
 
    9.長期待攤費用余額1,504,206.86元：

序號	名     稱	所屬公司	原始入賬價值	攤余價值
1	樓層改造及設施更新費	AA飯店
	合     計

說明:AA飯店對上述長期待攤費用按5年攤銷，賬面現(xiàn)留存數(shù)1,504,206.86元是從2004年1月至2008年5月結轉的長期待攤費用攤余價值。
 （二）負債及所有者權益狀況
1、應付賬款余額6,384,642.39元:
①余額組成及賬齡分析:

項目	一年以內	1-2年	2-3年	3年以上	合計
XXXX
AA飯店
G物業(yè)
G美食城
合計
賬齡比例

②應付款余額前五位債務單位明細如下：

序號	客戶名稱	業(yè)務內容	期末余額
1		貨款
2		工程款
3		貨款
4		貨款
5		貨款
	合     計

說明：受審計條件限制，我們未能對XXXX及其分公司、子公司的外部應付賬款實施函證程序。
 
2、預收賬款余額3,962,158.69元：
①余額組成及賬齡分析：

項目	一年以內	1-2年	2-3年	3年以上	合計

②預收款余額前五位債務單位明細如下：

序號	客戶名稱	業(yè)務內容	期末余額
1
2
3