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濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和
完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績快報(bào)、自愿披露的預(yù)測性財(cái)務(wù)信息等；
（三）協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)
過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；
?。ㄋ模┲辽倜考径认?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況
以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題。
第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)行使以下權(quán)限：
?。ㄒ唬┯袡?quán)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、決算、報(bào)表和經(jīng)營管理有關(guān)的文件、資料；
?。ǘ┯袡?quán)參加公司財(cái)會(huì)、業(yè)務(wù)及經(jīng)營決策管理的有關(guān)會(huì)議，有權(quán)出席、參加由公司
管理層或董事會(huì)舉行的，與內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé)有關(guān)的會(huì)議；
?。ㄈ┯袡?quán)審批內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、內(nèi)部審計(jì)工作方案和審計(jì)報(bào)告，并決定內(nèi)部審計(jì)
報(bào)告的發(fā)送對象，有權(quán)對審計(jì)工作底稿的接觸進(jìn)行控制；
?。ㄋ模┯袡?quán)審核被審計(jì)單位有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件，現(xiàn)場查證資金和
財(cái)產(chǎn)，檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單
位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查、詢問，并取得證明材料；
?。ㄎ澹┰趯徲?jì)過程中，對被審計(jì)單位正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，
有權(quán)做出臨時(shí)制止決定；對阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，可以采取必要
的臨時(shí)措施，封存賬冊、物資、凍結(jié)資金等，并報(bào)告董事會(huì)；
?。┯袡?quán)對審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或重大控制薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，并進(jìn)行
持續(xù)監(jiān)測；
（七）對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和公司有關(guān)規(guī)定的單位和個(gè)人，對嚴(yán)重失職造成重大損失的有
關(guān)責(zé)任人員，可以向董事會(huì)提出糾正、處理違法違規(guī)和損失浪費(fèi)行為的意見，以及改進(jìn)管
理、提高效益的建議；
?。ò耍徲?jì)查出的一般財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等問題，可以按照公司有關(guān)規(guī)定做出適當(dāng)處理或江蘇恩華藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度
者督促糾正，并將處理情況向董事會(huì)報(bào)告；重要事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)做出審計(jì)決定，督促
被審計(jì)單位和個(gè)人執(zhí)行。
第四章 公司內(nèi)部審計(jì)的主要任務(wù)
第十四條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交下
一年度的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交上一
年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。
第十五條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?，評價(jià)公司內(nèi)部控制
的有效性，并至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。
評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)說明審查和評價(jià)內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的
建議。
監(jiān)督檢查和評價(jià)公司內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度）是
否健全以及有效執(zhí)行，主要包括：
（一）監(jiān)督檢查公司所屬各部門是否遵守下列基本原則：
?。?）明確劃分權(quán)責(zé)，建立責(zé)任制，實(shí)行購、產(chǎn)、銷、賬、錢、物分管的原則。
（2）每筆業(yè)務(wù)（購、產(chǎn)、銷、驗(yàn)收、儲(chǔ)運(yùn)），不得由一個(gè)人（部門）單獨(dú)包辦到底，
必須由兩人（部門）以上人員處理的原則。
（3）所有實(shí)物財(cái)產(chǎn)，要有專人負(fù)責(zé)保管，保養(yǎng)，維修，以提高使用效率，保證財(cái)產(chǎn)
安全。
?。?）所有原始憑證必須連續(xù)編號，順序控制使用，領(lǐng)用完的憑證必須辦理簽證手續(xù)
并定期核對。
（5）所有業(yè)務(wù)必須程序化，制度化。
?。ǘ┕窘?jīng)營活動(dòng)是否按照授權(quán)制度進(jìn)行，如對外投資、工程建設(shè)、各種款項(xiàng)支出、
銀行貸款及對外擔(dān)保等是否按規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審批等。
?。ㄈ┧薪灰缀褪马?xiàng)是否均以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間及時(shí)記錄于適當(dāng)?shù)膸?/div> 
戶，使會(huì)計(jì)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。
（四）資產(chǎn)和記錄的接觸處理是否均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。
?。ㄎ澹っ尜Y產(chǎn)與實(shí)有資產(chǎn)是否定期核對相符。
（六）對公司經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對年度財(cái)務(wù)成本決算進(jìn)江蘇恩華藥業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度
行審計(jì)。
第十六條 對公司的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)，主要審計(jì)：
?。ㄒ唬┕窘?jīng)營業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；
?。ǘ?huì)計(jì)報(bào)表中的資產(chǎn)、負(fù)債以及所有者權(quán)益是否真實(shí)存在，增減變動(dòng)是否記錄完
全，余額是否正確，計(jì)價(jià)方法是否合理，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否適當(dāng), 在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披
露是否合理；
?。ㄈΜF(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)是否定期盤點(diǎn)核對，往來款項(xiàng)是否真實(shí)，利潤是否準(zhǔn)
確等。
第十七條 對公司本部及所屬各單位進(jìn)行常規(guī)審計(jì)，包括：
?。ㄒ唬ω?cái)產(chǎn)物資的完整性和使用是否合理進(jìn)行審計(jì)；
?。ǘΧ?、長期投資的收益，固定資產(chǎn)是否閑置，多余固定資產(chǎn)的
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