銀行匯票及其結(jié)算特點(diǎn)
　　銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。銀行匯票結(jié)算方式是指利用銀行匯票辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的方式。
　　與其他銀行結(jié)算方式相比，銀行匯票結(jié)算方式具有如下特點(diǎn)：
　?。?）適用范圍廣。銀行匯票是目前異地結(jié)算中較為廣泛采用的一種結(jié)算方式。這種結(jié)算方式不僅適用于在銀行開戶的單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人，而且適用于未在銀行開立賬戶的個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人。凡是各單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人需要在異地進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及債權(quán)債務(wù)的結(jié)算，都可以使用銀行匯票。并且銀行匯票既可以用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可以支取現(xiàn)金。
　　（2）票隨人走，錢貨兩清。實(shí)行銀行匯票結(jié)算，購貨單位交款，銀行開票，票隨人走；購貨單位購貨給票，銷售單位驗(yàn)票發(fā)貨，一手交票，一手交錢；銀行見票付款，這樣可以減少結(jié)算環(huán)節(jié)，縮短結(jié)算資金在途時(shí)間，方便購銷活動(dòng)。
　?。?）信用度高，安全可靠。銀行匯票是銀行在收到匯款人款項(xiàng)后簽發(fā)的支付憑證，因而具有較高的信譽(yù)，銀行保證支付，收款人持有票據(jù)，可以安全及時(shí)地到銀行支取款項(xiàng)。而且，銀行內(nèi)部有一套嚴(yán)密的處理程序和防范措施，只要匯款人和銀行認(rèn)真按照匯票結(jié)算的規(guī)定辦理，匯款就能保證安全。一旦匯票丟失，如果確屬現(xiàn)金匯票，匯款人可以向銀行辦理掛失，填明收款單位和個(gè)人，銀行可以協(xié)助防止款項(xiàng)被他人冒領(lǐng)。
　?。?）使用靈活，適應(yīng)性強(qiáng)。實(shí)行銀行匯票結(jié)算，持票人可以將匯票背書轉(zhuǎn)讓給銷貨單位，也可以通過銀行辦理分次支取或轉(zhuǎn)讓，另外還可以使用信匯、電匯或重新辦理匯票轉(zhuǎn)匯款項(xiàng)，因而有利于購貨單位在市場(chǎng)上靈活地采購物資。
　?。?）結(jié)算準(zhǔn)確，余款自動(dòng)退回。一般來講，購貨單位很難準(zhǔn)確信定具體購貨金額，因而出現(xiàn)匯多用少的情況是不可避免的。在有些情況下，多余款項(xiàng)往往長時(shí)間得不到清算從而給購貨單位帶來不便和損失。而使用銀行匯票結(jié)算則不會(huì)出現(xiàn)這種情況，單位持銀行匯票購貨，凡在匯票的匯款金額之內(nèi)的，可根據(jù)實(shí)際采購金額辦理支付，多余款項(xiàng)將由銀行自動(dòng)退回。這樣可以有效地防止交易尾欠的發(fā)生。
　　銀行匯票結(jié)算的基本規(guī)定
　　銀行匯票結(jié)算的基本規(guī)定有如下幾個(gè)方面：
　?。?）銀行匯票的簽發(fā)和解付。銀行匯票的簽發(fā)和解付，只能由中國人民銀行和商業(yè)銀行參加“全國聯(lián)行往來”的銀行機(jī)構(gòu)辦理。跨系統(tǒng)銀行簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬銀行匯票的解付，應(yīng)通過同城票據(jù)交換將銀行匯票和解訖通知提交同城的有關(guān)銀行審核支付后抵用。省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)和跨省、市的經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)，按照有關(guān)規(guī)定辦理。在不能簽發(fā)銀行匯票的銀行開戶的匯款人需要使用銀行匯票時(shí)，應(yīng)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)交附近能簽發(fā)銀行匯票的銀行辦理。
　?。?）銀行匯票一律記名。所謂記名是指在匯票中指定某一特定人為收款人，其他任何人都無權(quán)領(lǐng)款；但如果指定收款人以背書方式將領(lǐng)款權(quán)轉(zhuǎn)讓給其指定的收款人，其指定的收款人有領(lǐng)款權(quán)。
　?。?）銀行匯票的匯票金額起點(diǎn)為500元。500元以下款項(xiàng)銀行不予辦理銀行匯票結(jié)算。
　　（4）銀行匯票的付款期為1個(gè)月。這里所說的付款期，是指從簽發(fā)之日起到辦理兌付之日止的時(shí)期。這里所說的一個(gè)月，是指從簽發(fā)日開始，不論月大月小，統(tǒng)一到下月對(duì)應(yīng)日期止的一個(gè)月。比如簽發(fā)日為3月5日，則付款期到4月5日止。如果到期日遇例假日可以順延。逾期的匯票，兌付銀行將不予辦理。
　　銀行匯票可能被銀行拒付的情況
　　銀行在收到收款人提交的銀行匯票時(shí)，經(jīng)過審查發(fā)現(xiàn)有下列情況的，將予以拒付：
　　（1）偽造、變?cè)?憑證、印章、壓數(shù)機(jī))的銀行匯票；
　　（2）非總行統(tǒng)一印制的全國通用的銀行匯票；
　　（3）超過付款期的銀行匯票；
　?。?）缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票；
　　（5）匯票背書不完整、不連續(xù)的；
　?。?）涂改、更改匯票簽發(fā)日期、收款人、匯款大寫金額；
　?。?）已經(jīng)銀行掛失、止付的現(xiàn)金銀行匯票；
　?。?）匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辯認(rèn)的。
　　對(duì)拒付的匯票銀行將退還給持票人。對(duì)偽造、變?cè)煲约巴扛牡膮R票，銀行除了拒付以外，還將報(bào)告有關(guān)部門進(jìn)行查處。
　　銀行匯票的退款的辦理
　　匯款單位因匯票超過了付款期限或其他原因沒有使用匯票款項(xiàng)時(shí)，可以分別情況向簽發(fā)銀行申請(qǐng)退款：
　?。?）在銀行開立賬戶的匯款單位要求簽發(fā)銀行退款時(shí)，應(yīng)當(dāng)備函向簽發(fā)銀行說明原因，并將未用的“銀行匯票聯(lián)”和“解訖通知聯(lián)”交回匯票簽發(fā)銀行辦理退款。銀行將“銀行匯票聯(lián)”和解訖通知聯(lián)”和銀行留存的銀行匯票“卡片聯(lián)”核對(duì)無誤后辦理退款手續(xù)，將匯款金額劃入?yún)R款單位賬戶。
　　（2）未在銀行開立賬戶的匯款單位要求簽發(fā)銀行退款時(shí)，應(yīng)將未用的“銀行匯票聯(lián)”和“解訖通知聯(lián)”交回匯票簽發(fā)銀行，同時(shí)向銀行交驗(yàn)申請(qǐng)退款單位的有關(guān)證件，經(jīng)銀行審核后辦理退款。
　?。?）匯款單位因“銀行匯票聯(lián)”和“解訖通知聯(lián)”缺少其中一聯(lián)而不能在兌付銀行辦理兌付，而向簽發(fā)銀行申請(qǐng)退款時(shí)，應(yīng)將剩余的一聯(lián)退給匯票簽發(fā)銀行并備函說明短缺其中一聯(lián)的原因，經(jīng)簽發(fā)銀行審查同意后辦理退款手續(xù)。
　　匯款單位辦理退款手續(xù)，應(yīng)等到銀行轉(zhuǎn)回的銀行匯票第四聯(lián)“多余款收賬通知聯(lián)”后，財(cái)務(wù)部門才能根據(jù)“多余金額”(此多余金額等于原匯款金額)，編制銀行存款收款憑證。
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