1.中國的商業(yè)銀行主要采取什么方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本?(　)
　　A.基本指標(biāo)法
　　B.標(biāo)準(zhǔn)法
　　C.高級(jí)計(jì)量法
　　D.基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法
 
　　2.從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，市場(chǎng)交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的收入和獎(jiǎng)金應(yīng)當(dāng)以(　)為參照基準(zhǔn)。 
　　A.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
　　B.經(jīng)濟(jì)增加值
　　C.經(jīng)濟(jì)資本
　　D.市場(chǎng)價(jià)值
 
　　3.有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以(　)為先導(dǎo)。
　　A.健全的內(nèi)部控制機(jī)制
　　B.完善的公司治理機(jī)構(gòu)
　　C.先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育
　　D.有效的風(fēng)險(xiǎn)治理策略
 
　　4.巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出了具體的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于內(nèi)部數(shù)據(jù)，它規(guī)定：無論用于計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備(　)的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。
　　A.至少5年
　　B.至少3年
　　C.至多5年
　　D.至多3年
 
　　5.下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的表達(dá)式，不正確的是(　)
　　A.EVA=稅后凈利潤一資本成本
　　B.EVA=稅后凈利潤一經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率
　　C.EVA=(資本金收益率～資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本
　　D.EVA=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率一資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本
 
　　6.授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中(　)不是其最常用的組合限額設(shè)定度。
　　A.行業(yè)等級(jí)
　　B.產(chǎn)品等級(jí)
　　C.擔(dān)保
　　D.授信額度
 
　　7.在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，(　)決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。
　　A.資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平
　　B.資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平
　　C.資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平
　　D.資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平
 
　　8.中國人民銀行從2004年開始實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率及再貸款浮息制度，這樣做是為了
　　A.擴(kuò)大貨幣流通量
　　B.敦促商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性管理，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)成本/收益進(jìn)行科學(xué)分析，制定科學(xué)的流動(dòng)性管理方案
　　C.提高商業(yè)銀行業(yè)的信譽(yù)度
　　D.緊縮貨幣
 
　　9.在操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方法中，高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過(　)計(jì)算監(jiān)管資本要求。
　　A.內(nèi)部評(píng)級(jí)法
　　B.外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)
　　C.標(biāo)準(zhǔn)法
　　D.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)
 
　　10.在計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本配置的標(biāo)準(zhǔn)法中，?值代表各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。巴塞爾委員會(huì)對(duì)各類產(chǎn)品線給出了對(duì)應(yīng)系數(shù)，下列(　)產(chǎn)品線的p因子等于l8%。
　　A.零售商業(yè)銀行業(yè)務(wù)
　　B.資產(chǎn)管理
　　C.支付和結(jié)算
　　D.零售經(jīng)紀(jì)
 
　　答案
　　1.D【解析】中國的商業(yè)銀行主要采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。不過商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行設(shè)計(jì)的;另一方面，高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，采用這種療法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況。故選D。 
　　2.B【解析】從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，市場(chǎng)交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的激勵(lì)機(jī)制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值為參照基準(zhǔn)。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過程中承擔(dān)了很高的風(fēng)險(xiǎn)，則其所占用的經(jīng)濟(jì)資本必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當(dāng)期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價(jià)值(經(jīng)濟(jì)增加值)也是有限的。
　　3.C【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)。故選C。
　　4.A【解析】巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出了具體的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于內(nèi)部數(shù)據(jù)，它規(guī)定：無論用于計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。
　　5.C【解析】經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的表達(dá)式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本。A、B、D三項(xiàng)均正確。故選C。
　　6.D【解析】授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中行業(yè)等級(jí)、產(chǎn)品等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和擔(dān)保是其最常用的組合限額設(shè)定維度。
　　7.D【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，資本金的規(guī)模決定銀行面對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，風(fēng)險(xiǎn)管理水平則影響著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本金是銀行的自有資本，反映在資產(chǎn)負(fù)債表上就是股東權(quán)益，資產(chǎn)則是股東權(quán)益加負(fù)債，兩者相比，資本金更能體現(xiàn)銀行的真正實(shí)力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產(chǎn)和資本金的規(guī)模，不如風(fēng)險(xiǎn)管理水平和資本金規(guī)模更直接地作用于銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
　　8.B【解析】通過實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率及再貸款浮息制度是為了加強(qiáng)銀行流動(dòng)性管理，當(dāng)央行提高存款準(zhǔn)備金率是緊縮銀根，減少貨幣流動(dòng)性，反之.是為了擴(kuò)大貨幣流通量。
　　9.D【解析】高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。
　　10.C【解析】巴塞爾委員會(huì)對(duì)各類產(chǎn)品線給出了對(duì)應(yīng)系數(shù)。支付和結(jié)算產(chǎn)品線的β因子等于l8%。
 
　　11.某投資者在期初以每股18元的價(jià)格購買C股票l00股，半年后每股收到0.2元的現(xiàn)金紅利，同時(shí)賣出股票的價(jià)格是20元，則在此半年期間，投資者在C股票上的百分比收益率應(yīng)為(　)
　　A.11.11%
　　B.11.22%
　　C.12.11%
　　D.12.22%
 
　　12.《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍，其中不包(　)
　　A.交易賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)
　　B.交易對(duì)手的違約風(fēng)險(xiǎn)
　　C.全部的外匯風(fēng)險(xiǎn)
　　D.全部的商品風(fēng)險(xiǎn)
　　13.在非財(cái)務(wù)因素分析中，對(duì)借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控屬于(　)
　　A.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析
　　B.管理風(fēng)險(xiǎn)分析
　　C.還款意愿分析
　　D.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
 
　　14.下列(　)不是健康風(fēng)險(xiǎn)文化的內(nèi)容。
　　A.加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用
　　B.樹立正確的貸款經(jīng)營方式
　　C.樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
　　D.創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用
 
　　15.下列不屬于經(jīng)營績效類指標(biāo)的是(　)
　　A.總資產(chǎn)凈回報(bào)率
　　B.資本充足率
　　C.股本凈回報(bào)率
　　D.成本收入比
 
　　16.商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的目的是(　)
　　A.幫助企業(yè)加快發(fā)展
　　B.為企業(yè)改革提供依據(jù)
　　C.搞好和客戶的關(guān)系以便更好地開展業(yè)務(wù)
　　D.識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)
 
　　17.監(jiān)管目標(biāo)的確定，應(yīng)當(dāng)充分考慮一國(　)發(fā)展的現(xiàn)狀。
　　A.銀行業(yè)
　　B.期貨業(yè)
　　C.保險(xiǎn)業(yè)
　　D.證券業(yè)
 
　　18.以下關(guān)于交易賬戶的說法，正確的是(　)
　　A.計(jì)入該賬戶的頭寸必須交易方面不受任何條款限制，或者能夠完全規(guī)避外界的風(fēng)險(xiǎn)
　　B.銀行對(duì)該賬戶的頭寸進(jìn)行準(zhǔn)確估值
　　C.該賬戶中的項(xiàng)目通常按理想價(jià)格計(jì)價(jià)
　　D.銀行的存貸款業(yè)務(wù)歸入交易賬戶
 
　　19.清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程不包括(　)
　　A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
　　B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃
　　C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
　　D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制
 
　　20.假定某企業(yè)2011年的稅后收益為50萬元，支出的利息費(fèi)用為20萬元，其所得稅稅率為35%，且該年度其平均資產(chǎn)總額為l80萬元，則其資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)約為(　)
　　A.33%
　　B.35%
　　C.37%
　　D.41%
 
　　答案
　　11.D【解析】根據(jù)計(jì)算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×l00%，可得，投資者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-l 8×100)/(18×100)×100%=12.22%。
　　12.B【解析】《商業(yè)銀行資本覓足率管理辦法》規(guī)定了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍，其中不包括的是交易對(duì)手的違約風(fēng)險(xiǎn)。故選B。
　　13.C【解析】對(duì)借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控是分析還款意愿的一種有效途徑。另外，還應(yīng)關(guān)注借款人在其他債權(quán)人處的履約記錄，只有這樣才能全面客觀地揭示擔(dān)保申請(qǐng)人的還款意愿。故選C。
　　14.B【解析】健康的風(fēng)險(xiǎn)文化至少應(yīng)包括：(1)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念;(2)加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;(3)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用
　　15.B【解析】B選項(xiàng)屬于審慎經(jīng)營類指標(biāo).是風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)指標(biāo)。
　　16.D【解析】財(cái)務(wù)分析是通過對(duì)企業(yè)的經(jīng)營成累，財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)除的目的。故選D。
　　17.A【解析】監(jiān)督目標(biāo)是監(jiān)管行為取得的最終效果或達(dá)到的最終狀態(tài)，監(jiān)管目標(biāo)確定，應(yīng)當(dāng)遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮一國銀行發(fā)展的現(xiàn)狀。
　　18.B【解析】A項(xiàng)應(yīng)規(guī)避的是自身的風(fēng)險(xiǎn);C項(xiàng)魔為市場(chǎng)價(jià)格;D項(xiàng)銀行的存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶。
　　19.B【解析】清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制。
　　20.B【解析】資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]÷平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1—350A)]÷180—35%。故選B。
 
　　21.當(dāng)市場(chǎng)利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢(shì)時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負(fù)債的期限安排是(　)
　　A.利用長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資
　　B.利用長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資
　　C.利用短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資
　　D.利用短期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資
 
　　22.商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)不包括(　)
　　A.代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
　　B.代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)
　　C.代理政策性銀行業(yè)務(wù)
　　D.代理期貨業(yè)務(wù)
 
　　23.假設(shè)目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預(yù)期收益率曲線將變得較為平坦，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是(　)
　　A.買入距到期日還有半年的債券
　　B.賣出永久債券
　　C.買入10年期保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，并賣出l0年期債券
　　D.買人30年期政府債券，并賣出3個(gè)月國庫券
 
　　24.下列關(guān)于長期次級(jí)債務(wù)的說法，正確的是(　)
　　A.長期次級(jí)債務(wù)是指存續(xù)期限至少在5年以上的次級(jí)債務(wù)
　　B.經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本
　　C.在到期日前最后5年，長期次級(jí)債務(wù)呵計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%
　　D.長期次級(jí)債務(wù)不能計(jì)入附屬資本
 
　　25.商業(yè)銀行(　)的做法簡單地說就是“不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”。
　　A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
　　B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
　　C.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
　　D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
 
　　26.關(guān)于即期外匯交易的作用敘述正確的是(　)
　　A.不能夠滿足客戶對(duì)不同貨幣的需求
　　B.可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險(xiǎn)
　　C.可以用來套期保值
　　D.不可以用于外匯投機(jī)
 
　　27.下列關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是(　)
　　A.商業(yè)銀行正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負(fù)債特點(diǎn)所引致的持有期缺口是一種正常的、可控性較強(qiáng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
　　B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必須隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求
　　C.商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)
　　D.股票投資收益率的下降，會(huì)造成存款人資金轉(zhuǎn)移，從而很可能會(huì)造成商業(yè)銀行的流動(dòng)性緊張
 
　　28.對(duì)集團(tuán)法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，識(shí)別頻率應(yīng)當(dāng)滿足(　)
　　A.識(shí)別頻率應(yīng)當(dāng)快于額度授信周期
　　B.識(shí)別頻率應(yīng)當(dāng)略慢于額度授信周期
　　C.識(shí)別頻率應(yīng)當(dāng)與額度授信周期一致
　　D.以上都不對(duì)
 
　　29.根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以采取的用于計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的方法有(　)
　　A.標(biāo)準(zhǔn)法
　　B.損失事件數(shù)據(jù)方法
　　C.流程圖法
　　D.情景分析法
 
　　30.下列不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法的是(　)
　　A.自我評(píng)估法
　　B.損失分布法
　　C.風(fēng)險(xiǎn)地圖法
　　D.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法
 
　　答案：
　　21.A【解析】當(dāng)市場(chǎng)利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢(shì)時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負(fù)債的期限安排是利用長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資。故選A。
　　22.D【解析】商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中央銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等。
　　23.D【解析】預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則膨買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。
　　24.C【解析】長期次級(jí)債務(wù)是指原始期限至少在5年以上的次級(jí)債務(wù)。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為勾抵押或者質(zhì)押的長期次級(jí)債務(wù)工具可以列入附屬資本。在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。故選C。
　　25.B【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的做法簡單地說就是“不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”。故選B。
　　26.B【解析】套期保值是指把期貨市場(chǎng)當(dāng)作轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)所，利用期貨合約作為將來在現(xiàn)貨市場(chǎng)上買賣商品的臨時(shí)替代物，對(duì)其現(xiàn)在買進(jìn)以后售出商品的價(jià)格進(jìn)行保險(xiǎn)的交易活動(dòng)。套期保值利用的就是時(shí)間跨度，即期交易沒有這個(gè)功能。
　　27.D【解析】結(jié)合現(xiàn)實(shí)，股票投資收益率下降，會(huì)使人們把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會(huì)造成銀行的流動(dòng)性緊張。流動(dòng)性緊張的情形是發(fā)生擠兌行為。故選D。
　　28.C【解析】對(duì)集團(tuán)法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，漢別頻率應(yīng)當(dāng)與額度授信周期一致。故選C。
　　29.A【解析】商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。
　　30.D
 
　　31.《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵(lì)商業(yè)銀行采取(　)計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。
　　A.基于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的內(nèi)部模型
　　B.基于外部評(píng)級(jí)的模型
　　C.VaR方法
　　D.嚴(yán)格遵照監(jiān)管當(dāng)局的要求
 
　　32.下列金融衍生工具中，具有不對(duì)稱支付特征的是(　)
　　A.期貨
　　B.期權(quán)
　　C.貨幣互換
　　D.遠(yuǎn)期
 
　　33.由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴(yán)重的(　)危機(jī)。
　　A.操作風(fēng)險(xiǎn)
　　B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
　　C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
　　D.信用風(fēng)險(xiǎn)
 
　　34.關(guān)于股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)的說法不正確的是(　)
　　A.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)無法揭示商業(yè)銀行的盈利能力
　　B.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行長期的穩(wěn)定性以及盈利情況，忽視短期效益
　　C.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)績效評(píng)估時(shí)沒有在盈利水平之上考慮更多的風(fēng)險(xiǎn)因素
　　D.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法(RAPM)能綜合考慮商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平
 
　　35.下列關(guān)于財(cái)務(wù)比率的表述，正確的是(　)
　　A.盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力
　　B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力
　　C.流動(dòng)性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力
　　D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力
 
　　36.下列關(guān)于商業(yè)銀行針對(duì)幣種結(jié)構(gòu)進(jìn)行流動(dòng)性管理的說法，不正確的是(　)
　　A.商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)其經(jīng)常使用的主要幣種的流動(dòng)性狀況進(jìn)行計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制
　　B.商業(yè)銀行可以持有“一攬子”外幣資產(chǎn)組合，并盡可能對(duì)應(yīng)其外幣債務(wù)組合結(jié)構(gòu)
　　C.商業(yè)銀行如果認(rèn)為美元是最重要的對(duì)外結(jié)算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量
　　D.多幣種的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動(dòng)性管理的復(fù)雜程度
 
　　37.從巴塞爾委員會(huì)的定義來看，商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來源于(　)兩個(gè)方面的原因。因?yàn)檫@兩個(gè)方面的原因都會(huì)引發(fā)商業(yè)銀行對(duì)于流動(dòng)性的需求。
　　A.安全和收益
　　B.總行和分行
　　C.貸款和存款
　　D.資產(chǎn)和負(fù)債
 
　　38.操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循(　)的原則。
　　A.客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化
　　B.主觀性、全面性、靜態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化
　　C.主觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化
　　D.客觀性、全面性、靜態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化
 
　　39.現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于(　)
　　A.經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流
　　B.投資活動(dòng)的現(xiàn)金流
　　C.融資活動(dòng)的現(xiàn)金流
　　D.銷售活動(dòng)的現(xiàn)金流
 
　　40.某企業(yè)2009年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為l4%，2009年初所有者權(quán)益為39億元人民幣，2009年末所有者權(quán)益為45億元人民幣，則該企業(yè)2009年凈資產(chǎn)收益率為(　)
　　A.3.00%
　　B.3.11%
　　C.3.33%
　　D.3.58%
 
　　答案：
　　31.A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵(lì)商業(yè)銀行采取基于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的內(nèi)部模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。故選A。
　　32.B【解析】期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對(duì)期權(quán)持有者有利時(shí)執(zhí)行。因此，期權(quán)性工具應(yīng)具有不對(duì)稱的支付特征。故選B。
　　33.C【解析】大多數(shù)嚴(yán)重的流動(dòng)性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。 
　　34.B【解析】用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩(wěn)定性以及盈利情況。故選B。
　　35.A【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。流動(dòng)性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A項(xiàng)表述正確。
　　36.D【解析】多幣種的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)增加了銀行流動(dòng)性管理的復(fù)雜程度。D項(xiàng)表述錯(cuò)誤。
　　37.D【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。從概念中就可得知流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來源于負(fù)債和資產(chǎn)兩方面的原因。故選D。
　　38.A【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。
　　39.B【解析】投資活動(dòng)現(xiàn)金流的主要內(nèi)容包括：企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機(jī)器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為。
　　40.C【解析】凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產(chǎn)收益率為3.330%。故選C。
 
　　41.下列關(guān)于經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法的說法，正確的是(　)
　　A.在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率RAROC
　　B.在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何定價(jià)提供依據(jù).
　　C.在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配
　　D.以監(jiān)管資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法，克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險(xiǎn)成本的缺陷
　　E.使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵(lì)機(jī)制，從根本上改變銀行忽視風(fēng)險(xiǎn)、盲目追求利潤的經(jīng)營方式
 
　　42.在信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，合格保證的范圍包括(　)
　　A.豐權(quán)
　　B.公共企業(yè)
　　C.外部評(píng)級(jí)為B級(jí)的法人
　　D.沒有外部評(píng)級(jí)，但內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率相當(dāng)于外部評(píng)級(jí)A級(jí)的自然人
　　E.沒有外部評(píng)級(jí)，但內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率相當(dāng)于外部評(píng)級(jí)A級(jí)以下的法人
 
　　43.以下屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略的是(　)
　　A.出口信貸保險(xiǎn)
　　B.擔(dān)保
　　C.備用信用證
　　D.市場(chǎng)對(duì)沖
　　E.自我對(duì)沖
 
　　44.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的實(shí)施成本主要在于(　)的支出。
　　A.人員工資
　　B.風(fēng)險(xiǎn)分析
　　C.經(jīng)濟(jì)資本配置
　　D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
　　E.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
 
　　45.核心雇員流失的風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)為(　)
　　A.核心員工的知識(shí)/技能缺乏
　　B.缺乏足夠后援、替代人員
　　C.相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄
　　D.缺乏崗位輪換機(jī)制
　　E.核心員工失職違規(guī)
 
　　46.商業(yè)銀行為了完善操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制，需要具備哪些基本條件?(　)
　　A.完善的公司治理結(jié)構(gòu)
　　B.健全的內(nèi)部控制體系
　　C.普及合規(guī)管理文化
　　D.集中式的、可靈活擴(kuò)充的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)
　　E.雄厚的研發(fā)實(shí)力
 
　　47.銀行進(jìn)行消極重組的情況具體包括(　)
　　A.債務(wù)人無力償還而逃避還款
　　B.債務(wù)人無力償還而借新還舊
　　C.合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降
　　D.債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期
　　E.債務(wù)人企業(yè)運(yùn)營不利導(dǎo)致銷售能力下降
 
　　48.下列不屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”的有(　)
　　A.前臺(tái)業(yè)務(wù)人員
　　B.內(nèi)部審計(jì)部門
　　C.外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)
　　D.財(cái)務(wù)控制部門
　　E.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門
 
　　49.在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，規(guī)定對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法有三種，分別是(　)
　　A.基本指標(biāo)法
　　B.內(nèi)部模型法
　　C.標(biāo)準(zhǔn)法
　　D.內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法
　　E.內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法
 
　　50.目前，RAROC等經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法在國際先進(jìn)銀行中廣泛應(yīng)用，其原因是與以往的盈利指標(biāo)ROE、ROA相比，RAROC(　)
　　A.可以全面反映銀行經(jīng)營長期的穩(wěn)定性和健康性
　　B.可以在揭示盈利性的同時(shí)，反映銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平
　　C.RAROC=(收益一預(yù)期損失)÷經(jīng)濟(jì)資本
　　D.使銀行不再注重盈利性
　　E.放棄了股東價(jià)值*5化的目標(biāo)
 
　　答案：
　　41.ABCE【解析】本題考查對(duì)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法的理解。在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC)，選項(xiàng)A正確。在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何定價(jià)提供依據(jù)，選項(xiàng)B正確。在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，選項(xiàng)C正確。使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵(lì)機(jī)制，從根本上改變銀行忽視風(fēng)險(xiǎn)、盲目追求利潤的經(jīng)營方式，選項(xiàng)E正確。要克服傳統(tǒng)績效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險(xiǎn)成本的缺陷，必須以經(jīng)濟(jì)資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績?cè)u(píng)估方法，而不是監(jiān)管資本。故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。正確答案為ABCE。
　　42.ABD【解析】內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，合格保證的范圍包括;①主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;②外部評(píng)級(jí)在A級(jí)以上的法人、其他組織和自然人;③雖然沒有相應(yīng)的外部評(píng)級(jí)，但內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率相當(dāng)于外部評(píng)級(jí)A級(jí)及以上水平的法人，其他組織或自然人。敞選ABD。
　　43.ABC【解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略的種類，A、B、C都屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的策略。D、E兩項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。
　　44.BC【解析】風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的實(shí)施成本主要在于風(fēng)險(xiǎn)分析和經(jīng)濟(jì)資本配置方面的支出。因此本題B、C選項(xiàng)正確。
　　45.BCD【解析】核心員工流失體現(xiàn)為對(duì)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏足夠后援、替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等。
　　96.ABCD【解析】商業(yè)銀行完善操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制，需要具備的條件有：完善的公司治理結(jié)構(gòu)，健全的內(nèi)部控制體系，合規(guī)管理文化和集中式的、可靈活擴(kuò)充的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。雄厚的研發(fā)實(shí)力并不是需具備的基本條件。因此正確答案為ABCD。
　　47.BCD【解析】由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行同意進(jìn)行消極熏組，對(duì)貸款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變得導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降。二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊。三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。
　　48.CD【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”是：*9防線——前臺(tái)業(yè)務(wù)人員;第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門;第三道防線——內(nèi)部審計(jì)部門。 
　　49.CDE【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，規(guī)定對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法有三種，即標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法，而A、B兩項(xiàng)是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。
　　50.AB【解析]ROE和ROA用來度量商業(yè)銀行這樣被普遍認(rèn)為是經(jīng)營特殊商品的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)具有明顯的局限性：一是不足以真實(shí)反應(yīng)商業(yè)銀行長期穩(wěn)定性和健康性;二是無法全面、深入地解釋商業(yè)銀行在盈利的同時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。而RAROC卻彌補(bǔ)了這些缺點(diǎn)。因此正確答案為AB。