下面是證券從業(yè)資格考試《證券交易》科目第八章第二節(jié)“融資融券業(yè)務(wù)的管理”的知識點(diǎn)，請考生們查看！
 
　　一、融資融券業(yè)務(wù)管理的基本原則
　　(1)合法、合規(guī)原則。證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和有關(guān)管理辦法的規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格防范和控制風(fēng)險，切實(shí)維護(hù)客戶資產(chǎn)的安全。證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)必須經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。未經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，任何證券公司不得向客戶融資融券，也不得為客戶與客戶、客戶與他人之間的融資融券活動提供任何便利和服務(wù)。
　　(2)集中管理原則。證券公司對融資融券業(yè)務(wù)要實(shí)行集中統(tǒng)一管理。證券公司融資融券業(yè)務(wù)的決策和主要管理職責(zé)應(yīng)集中于證券公司總部。公司應(yīng)建立完備的融資融券業(yè)務(wù)管理制度、決策與授權(quán)體系、操作流程和風(fēng)險識別、評估與控制體系。
　　(3)獨(dú)立運(yùn)行原則。證券公司應(yīng)當(dāng)健全業(yè)務(wù)隔離制度，確保融資融券業(yè)務(wù)與證券資產(chǎn)管理、證券自營、投資銀行等業(yè)務(wù)在機(jī)構(gòu)、人員、信息、賬戶等方面相互分離、獨(dú)立運(yùn)行。
　　(4)崗位分離原則。證券公司融資融券業(yè)務(wù)的前、中、后臺應(yīng)當(dāng)相互分離、相互制約。各主要環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)分別由不同的部門和崗位負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核的部門和崗位應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他部門和崗位，分管融資融券業(yè)務(wù)的高級管理人員不得兼管風(fēng)險監(jiān)控部門和業(yè)務(wù)稽核部門。
 
　　二、融資融券業(yè)務(wù)的賬戶體系
　　1．證券公司信用賬戶
　　(1)融券專用證券賬戶。用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券，該賬戶不得用于證券買賣。
　　(2)客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶。用于記錄客戶委托證券公司持有、擔(dān)保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的證券。
　　(3)信用交易證券交收賬戶。用于客戶融資融券交易的證券結(jié)算。
　　(4)信用交易資金交收賬戶。用于客戶融資融券交易的資金結(jié)算。
　　(5)融資專用資金賬戶。用于存放證券公司擬向客戶融出的資金及客戶歸還的資金。
　　(6)客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶。用于存放客戶交存的、擔(dān)保證券公司因向客戶融資融券所生債權(quán)的資金。
　　2．客戶信用賬戶
　　(1)客戶信用資金臺賬。其是客戶在證券公司開立的用于記載客戶交存的擔(dān)保資金及融資融券負(fù)債明細(xì)數(shù)據(jù)的賬戶。
　　(2)客戶信用證券賬戶。其是證券公司根據(jù)證券登記結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定為客戶開立的、用于記載客戶委托證券公司持有的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的二級證券賬戶。
　　(3)客戶信用資金賬戶。其是客戶在指定商業(yè)銀行開立的用于記載客戶交存的擔(dān)保資金的明細(xì)數(shù)據(jù)的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶的二級賬戶。
 
　　三、融資融券業(yè)務(wù)客戶的申請、征信與選擇
　　1．客戶的申請
　　客戶要在證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)由客戶本人向證券公司營業(yè)部提出申請?？蛻羯暾垥r應(yīng)向證券公司營業(yè)部提交證券公司規(guī)定的相關(guān)材料。
　　2．客戶征信調(diào)查
　　證券公司受理向客戶融資融券業(yè)務(wù)申請后，應(yīng)當(dāng)辦理客戶征信，了解客戶的身份、財產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗和風(fēng)險偏好，并以書面和電子方式予以記載、保存。客戶征信調(diào)查內(nèi)容一般應(yīng)包括：
　　(1)客戶基本資料：姓名、性別、出生年月、婚姻狀況、住址、文化程度、職業(yè)、聯(lián)系地址及電話、有無犯罪記錄等。機(jī)構(gòu)客戶基本資料：單位名稱、企業(yè)性質(zhì)、所屬行業(yè)、注冊資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、控股股東。代理人基本情況：姓名、性別、出生年月、婚姻狀況、住址、文化程度、工作年限、職務(wù)、聯(lián)系地址及電話、有無犯罪記錄等。
　　(2)投資經(jīng)驗：客戶入市的時間、近幾年證券投資的規(guī)模、交易頻率、收益情況等；投資偏好：客戶證券投資的風(fēng)險偏好(平衡、穩(wěn)健、激進(jìn))、投資的主要品種、操作風(fēng)格等。
　　(3)誠信記錄：近幾年證券投資交易清算履約情況、商業(yè)銀行信用記錄、其他信用記錄情況等。
　　(4)還款能力：個人客戶：用作擔(dān)保品的資金或證券資產(chǎn)情況、個人及家庭收入情況、家庭財產(chǎn)情況等；機(jī)構(gòu)客戶：近幾年的經(jīng)營狀況，反映償債能力、盈利能力、變現(xiàn)能力的主要財務(wù)指標(biāo)等。
　　(5)融資融券需求：融資融券授信方式、額度、期限、利率、費(fèi)率等。
　　3．客戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)
　　證券公司應(yīng)當(dāng)按《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的有關(guān)條件和征信的要求制定選擇客戶的具體標(biāo)準(zhǔn)。一般主要包括以下幾方面：
　　(1)從事證券交易時間：要求客戶在申請開展融資融券業(yè)務(wù)的證券公司所屬營業(yè)部及與本公司其有控制關(guān)系的其他證券公司營業(yè)部開設(shè)普通證券賬戶并從事交易的時間連續(xù)計算半年以上。
　　(2)賬戶狀態(tài)：客戶開戶手續(xù)齊全、資料完備，資金賬戶與證券賬戶對應(yīng)關(guān)系清晰，交易結(jié)算狀態(tài)正常。
　　(3)信譽(yù)狀況：客戶信譽(yù)良好，無重大違約記錄。
　　(4)資產(chǎn)狀況：具有符合要求的擔(dān)保品和較強(qiáng)的還款能力。
　　(5)投資風(fēng)格及業(yè)績：投資風(fēng)格穩(wěn)健，無重大失誤和損失，有一定的風(fēng)險承受能力。
　　(6)關(guān)聯(lián)關(guān)系：非證券公司股東或關(guān)聯(lián)人。
 
　　四、融資融券業(yè)務(wù)合同與風(fēng)險揭示
　　1．合同的基本內(nèi)容
　　證券公司在向客戶融資融券前，應(yīng)當(dāng)與其簽訂載入中國證券業(yè)協(xié)會規(guī)定的必備條款的融資融券業(yè)務(wù)合同(以下簡稱“合同”)。
　　2．風(fēng)險揭示書的基本內(nèi)容
 
　　五、客戶開戶與授信
　　1．開戶的基本要求
　　客戶用于1家證券交易所上市證券交易的信用證券賬戶只能有1個。
　　客戶申請開立信用證券賬戶和信用資金賬戶應(yīng)向證券公司提交下列材料：
　　(1)個人客戶須提供：
　　1)本人身份證明原件及復(fù)印件。
　　2)本人普通資金賬戶卡(或開戶協(xié)議原件)、普通證券賬戶卡原件及復(fù)印件。
　　3)填妥并由本人當(dāng)面簽名的“信用證券賬戶開戶申請表”和“信用資金賬戶開戶申請表”。
　　4)專用于信用交易的銀行卡。
　　5)銀行及客戶已蓋章、簽字的客戶信用資金存管協(xié)議。
　　(2)機(jī)構(gòu)客戶須提供：
　　1)營業(yè)執(zhí)照副本等有效身份證明文件原件及復(fù)印件。
　　2)法定代表人證明書原件及加蓋公章的法定代表人身份證明復(fù)印件。
　　3)法定代表人授權(quán)書。
　　4)授權(quán)經(jīng)辦人身份證明原件及復(fù)印件。
　　5)加蓋公章的預(yù)留印鑒卡。
　　6)機(jī)構(gòu)普通資金賬戶卡(或開戶協(xié)議原件)、普通證券賬戶卡原件及復(fù)印件。
　　7)填妥并加蓋機(jī)構(gòu)公章的“信用證券賬戶開戶申請表”和“信用資金賬戶開戶申請表”。
　　8)加蓋銀行章的專用于信用交易的銀行賬戶。
　　9)填妥并加蓋機(jī)構(gòu)公章的客戶信用資金存管協(xié)議。
　　2．授信額度的確定與授信方式
　　證券公司根據(jù)客戶融資融券申請、提交的保證金額度及客戶征信調(diào)查等情況，確定對客戶融資融券的授信，包括融資融券額度、期限、方式、利(費(fèi))率等。證券公司對客戶融資融券的比例不低于50%，期限不超過6個月。
 
　　六、融資融券交易的一般規(guī)則與標(biāo)的證券的范圍
　　1．一般規(guī)則
　　(1)證券公司接受客戶融資融券交易委托，應(yīng)當(dāng)按照交易所規(guī)定的格式申報。
　　(2)融資買入、融券賣出的申報數(shù)量應(yīng)當(dāng)為100股(份)或其整數(shù)倍。
　　(3)融券賣出的申報價格不得低于該證券的*7成交價；當(dāng)天沒有產(chǎn)生成交的，申報價格不得低于其前收盤價，低于上述價格的申報為無效申報。
　　(4)客戶融資買入證券后，可通過賣券還款或直接還款的方式向證券公司償還融入資金。
　　(5)客戶融券賣出后，可通過買券還券或直接還券的方式向證券公司償還融入證券。(6)客戶賣出信用證券賬戶內(nèi)證券所得價款，須先償還其融資欠款。
　　(7)未了結(jié)相關(guān)融券交易前，客戶融券賣出所得價款除買券還券外不得他用。(8)客戶信用證券賬戶不得買入或轉(zhuǎn)入除擔(dān)保物和交易所規(guī)定標(biāo)的證券范圍以外的證券，不得用于從事交易所債券回購交易。
　　(9)客戶未能按期交足擔(dān)保物或者到期未償還融資融券債務(wù)的，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)約定采取強(qiáng)制平倉措施，處分客戶擔(dān)保物，不足部分可以向客戶追索。
　　(10)證券公司根據(jù)與客戶的約定采取強(qiáng)制平倉措施的，應(yīng)按照交易所規(guī)定的格式申報強(qiáng)制平倉指令。申報指令應(yīng)包括客戶的信用證券賬戶號碼、交易單元代碼、證券代碼、買賣方向、價格、數(shù)量、平倉標(biāo)志等內(nèi)容。
　　2．標(biāo)的證券的范圍
　　客戶融資買入、融券賣出的證券，不得超出證券交易所和證券公司規(guī)定的范圍?？勺鳛槿谫Y買入或融券賣出的標(biāo)的證券(以下簡稱“標(biāo)的證券”)，一般是在交易所上市交易并經(jīng)交易所認(rèn)可的四大類證券，即符合交易所規(guī)定的股票、證券投資基金、債券、其他證券。
 
　　七、融資融券期間證券權(quán)益的處理
　　1．對證券發(fā)行人的權(quán)利的行使
　　所謂對證券發(fā)行人的權(quán)利，是指請求召開證券持有人會議、參加證券持有人會議、提案、表決、配售股份的認(rèn)購、請求分配投資收益等因持有證券而產(chǎn)生的權(quán)利。
　　客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶記錄的證券，由證券公司以自己的名義，為客戶的利益行使對證券發(fā)行人的權(quán)利。證券公司行使對證券發(fā)行人的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)事先征求客戶的意見，并按照其意見辦理。
　　2．證券發(fā)行人派紅分利的處理
　　證券發(fā)行人派發(fā)現(xiàn)金紅利或利息時，證券登記結(jié)算公司按照證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的實(shí)際余額派發(fā)現(xiàn)金紅利或利息。涉及的利息稅由登記結(jié)算公司根據(jù)證券公司的委托按照信用交易客戶的身份計算。證券公司收到現(xiàn)金紅利和利息款項后，應(yīng)當(dāng)及時分派給對應(yīng)的信用交易客戶。
　　3．其他權(quán)益的處理
　　證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等證券時原股東有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)的，證券登記結(jié)算公司按照證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的實(shí)際余額設(shè)置配股權(quán)或優(yōu)先認(rèn)購權(quán)，并根據(jù)證券公司委托相應(yīng)維護(hù)客戶信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。
　　證券發(fā)行采取市值配售發(fā)行方式的，客戶信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)納入其對應(yīng)市值的計算。
　　擔(dān)保證券涉及收購情形時，客戶不得通過信用證券賬戶申報預(yù)受要約。
　　擔(dān)保證券進(jìn)入終止上市程序的，客戶應(yīng)當(dāng)在了結(jié)相關(guān)融資融券交易后，申請將有關(guān)證券從客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶劃轉(zhuǎn)到其普通證券賬戶中，由證券登記結(jié)算公司按照現(xiàn)行方式辦理退市登記等相關(guān)手續(xù)。
　　4．融券交易期間權(quán)益的處理
　　客戶融入證券后、歸還證券前，在下列情形下應(yīng)當(dāng)按照融券數(shù)量對證券公司進(jìn)行補(bǔ)償：
　　(1)證券發(fā)行人派發(fā)現(xiàn)金紅利的，融券客戶應(yīng)當(dāng)向證券公司補(bǔ)償對應(yīng)金額的現(xiàn)金紅利。
　　(2)證券發(fā)行人派發(fā)股票紅利或權(quán)證等證券的，融券客戶應(yīng)當(dāng)根據(jù)雙方約定向證券公司補(bǔ)償對應(yīng)數(shù)量的股票紅利或權(quán)證等證券，或以現(xiàn)金結(jié)算方式予以補(bǔ)償。
　　(3)證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等證券時原股東有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)的，由證券公司和融券客戶根據(jù)雙方約定處理。
 
　　八、融資融券業(yè)務(wù)信息報告與披露
　　1．每個交易日應(yīng)公布的信息
　　證券公司應(yīng)當(dāng)于每個交易曰22：00前向證券交易所報送當(dāng)日各標(biāo)的證券融資買入額、融資還款額、融資余額，以及融券賣出量、融券償還量和融券余量等數(shù)據(jù)。
　　證券交易所在每個交易日開市前，根據(jù)證券公司報送數(shù)據(jù)，向市場公布以下信息：
　　(1)前一交易日單只標(biāo)的證券融資融券交易信息，包括融資買入額、融資余額、融券賣出量、融券余量等信息。
　　(2)前一交易日市場融資融券交易總量信息。
　　2．每月結(jié)束后應(yīng)報告的情況
　　證券公司應(yīng)當(dāng)在每一月份結(jié)束后7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會、注冊地證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和證券交易所書面報告當(dāng)月的下列情況：
　　(1)融資融券業(yè)務(wù)客戶的開戶數(shù)量。
　　(2)對全體客戶和前10名客戶的融資、融券余額。
　　(3)客戶交存的擔(dān)保物種類和數(shù)量。
　　(4)強(qiáng)制平倉的客戶數(shù)量、強(qiáng)制平倉的交易金額。
　　(5)有關(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)值。
　　(6)融資融券業(yè)務(wù)盈虧狀況。
 
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