2014年證券從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料之臺灣證券市場

　　始于20世紀(jì)60年代初的臺灣證券市場是亞洲重要的新興市場之一。幾十年來，臺灣地區(qū)先后頒布實施了百余項證券法規(guī)及準(zhǔn)則。現(xiàn)將主要法規(guī)介紹如下：
　?。?）《證券交易法》是臺灣證券市場最主要的證券法規(guī)，頒布實施于l968年4月30日，其后經(jīng)11次修改。主要內(nèi)容包括：
　?、僖?guī)定有價證券的募集、發(fā)行、私募和買賣等行為準(zhǔn)則；
　?、谝?guī)定證券相關(guān)機(jī)構(gòu)及中介機(jī)構(gòu)，包括證券商同業(yè)公會、證券交易所、證券承銷商、證券自營商、證券經(jīng)紀(jì)商之權(quán)利義務(wù)；
　　③規(guī)定證券交易所行為準(zhǔn)則；
　　④規(guī)定相關(guān)之仲裁及罰則。
　　（2）《行政院金融監(jiān)督管理委員會組織法》頒布實施于2003年7月23日，其后經(jīng)兩次修改。
　　“行政院金融監(jiān)督管理委員會”是為健全金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營，維持金融穩(wěn)定及促進(jìn)金融市場發(fā)展而設(shè)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。該“委員會”主管金融市場及金融服務(wù)業(yè)之發(fā)展、監(jiān)督、管理及檢查業(yè)務(wù)。其監(jiān)管范圍包括銀行市場、票券市場、證券市場、期貨及金融衍生產(chǎn)品市場、保險市場及其清算系統(tǒng)等；所稱金融服務(wù)業(yè)包括金融控股公司、金融重建基金、中央存款保險公司、銀行業(yè)、證券業(yè)、期貨業(yè)、保險業(yè)、電子金融交易業(yè)及其他金融服務(wù)業(yè)；金融支付系統(tǒng)仍由“中央銀行”主管。
　?。?）《證券金融事業(yè)管理規(guī)l貝lJ}頒布實施于1979年7月l8日，其后經(jīng)7次修改。
　　主要內(nèi)容是就證券投資人、證券商或其他證券金融事業(yè)融通資金或證券業(yè)務(wù)，如有價證券買賣的融資融券；對證券商或其他證券金融事業(yè)的轉(zhuǎn)融；認(rèn)股融資及承銷融資；財務(wù)；事業(yè)及人員的監(jiān)督管理等。
　　（4）《證券商管理規(guī)則》頒布實施于l988年11月24日，其后經(jīng)32次修改。
　　主要內(nèi)容是規(guī)定證券及期貨市場各服務(wù)事業(yè)建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則及臺灣證券交易所股份有限公司等證券相關(guān)機(jī)構(gòu)共同訂定的證券商內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范及內(nèi)部控制制度。
　?。?）《證券商設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)》頒布實施于l988年5月17日，其后經(jīng)l7次修改。
　　主要內(nèi)容包括：
　?、僖?guī)定證券商設(shè)置條件。其中承銷商、自營商、經(jīng)紀(jì)商的最低實收資本分別為新臺幣4億元、4億元、2億元。
　?、谝?guī)定金融機(jī)構(gòu)申請兼曹證券業(yè)務(wù)，除自行買賣政府債券或該標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布前已許可兼營者外，限于經(jīng)營下列業(yè)務(wù)之一：有價證券的承銷，有價證券的自行買賣，有價證券買賣的行紀(jì)或居間，有價證券的承銷及自行買賣，有價證券的自行買賣及在其營業(yè)處所受托買賣。
　?、垡?guī)定證券分支機(jī)構(gòu)及代表人辦事處的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)。
　?、芤?guī)定華僑及外國人投資證券商。
　　⑤增加業(yè)務(wù)種類之規(guī)定。
　?。?）《證券交易所管理規(guī)則》頒布實施于l969年2月14日，其后經(jīng)9次修改。主要內(nèi)容包括證券交易所的設(shè)立許可或特許條件，以及對證券交易所的管理與監(jiān)督規(guī)定。
　　（7）《公開發(fā)行公司年報應(yīng)行記載事項準(zhǔn)則》頒布實施于1988年6月7日，其后經(jīng)7次修改。主要內(nèi)容是規(guī)定上市公司的信息披露行為準(zhǔn)則。
　?。?）《公開發(fā)行公司應(yīng)公告或向本會申報事項一覽表》頒布實施于1992年11月7日，其后經(jīng)6次修改。主要內(nèi)容是規(guī)定股票未上市或未上柜的公開發(fā)行股票公司、股票上市或上柜的公司，定期及不定期須辦理及公告披露的事項。
　?。?）《發(fā)行人募集與發(fā)行有價證券處理準(zhǔn)則》頒布實施于1988年7月26日，其后經(jīng)18次修改。主要內(nèi)容包括：
　?、僖?guī)定募集發(fā)行新股的申報生效或申請核準(zhǔn)的條件與程序；
　　②規(guī)定募集發(fā)行公司債的條件與程序；
　　③發(fā)行員工認(rèn)股權(quán)憑證的規(guī)定；
　　④公開招募發(fā)行新股的規(guī)定；
　?、轃o償配發(fā)新股與減少資本的規(guī)定。
　?。?0）《公開發(fā)行股票公司股務(wù)處理準(zhǔn)則》頒布實施于1988年11月24日，其后經(jīng)12次修改。主要內(nèi)容包括公司的股務(wù)作業(yè)如：股票規(guī)格與制發(fā)；股東名簿及股東開戶；股票過戶、異動登記、設(shè)質(zhì)及遺失；股票停止過戶及發(fā)放股利、配發(fā)增資；以及對董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人及持有公司股份超過股份總額10％的股東的規(guī)定。
　　（11）《華僑及外國人投資證券管理辦法》頒布實施于1983年5月26日，其后經(jīng)18次修改。
　　主要內(nèi)容為規(guī)范華僑及外國人可依下列方式投資臺灣的證券：
　?、偻顿Y由臺灣證券投資信托事業(yè)發(fā)行并于臺灣島外銷售的信托基金受益憑證：
　　②投資臺灣證券；
　?、弁顿Y由臺灣發(fā)行公司在島外發(fā)行或私募的公司債；
　?、芡顿Y由臺灣發(fā)行公司參與在島外發(fā)行或私募的存托憑證；
　?、萃顿Y由臺灣發(fā)行公司在島外發(fā)行、私募或交易的股票。
　?。?2）《復(fù)華證券金融股份有限公司對證券商轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)操作辦法》頒布實施于1990年10月5日，其后經(jīng)14次修改，是臺灣證券市場融資融券、信用交易的重要法規(guī)之一。主要內(nèi)容包括：規(guī)定融資、融券的條件、標(biāo)準(zhǔn)及程序，融通賬戶的設(shè)立，融通的申請及償還，融通擔(dān)保品的補(bǔ)繳及處分等。
　　此后陸續(xù)有1995年7月18日的《富邦證券金融股份有限公司對證券商轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)操作辦法》、l995年7月18日的《安泰證券金融股份有限公司對證券商轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)操作辦法》、l999年1月7日的《環(huán)華證券金融股份有限公司對證券商轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)操作辦法》等。
　?。?3）《證券集中保管事業(yè)管理規(guī)則》頒布實施于1989年8月18日，其后經(jīng)兩次修改，是臺灣證券市場存管業(yè)務(wù)的根本性制度。主要內(nèi)容是：規(guī)定證券集中存管的要求和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定證券集中存管機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件和行為準(zhǔn)則，等等。