| 章節(jié)序號(hào) | 2017年 | 2018年 | 變化與否 |
| 第一章總論 | （一）稅法的概念及稅收法律關(guān)系 （二）稅法原則 （三）稅法要素 （四）稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系 （五）稅收?qǐng)?zhí)法 （六）稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人的權(quán)利和義務(wù) （七）國(guó)際稅收關(guān)系 | （一）稅法的概念及稅收法律關(guān)系 （二）稅法原則 （三）稅法要素 （四）稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系 （五）稅收?qǐng)?zhí)法 （六）稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人的權(quán)利和義務(wù) （七）國(guó)際稅收關(guān)系 | 無實(shí)質(zhì)性變化 |
| 第二章增值稅法 | （一）征稅范圍與納稅義務(wù)人 （二）一般納稅人、小規(guī)模納稅人的資格登記及管理 （三）稅率與征收率 （四）增值稅的計(jì)稅方法 （五）一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 （六）簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 （七）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收 （八）出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為增值稅的退（免）稅和征稅 （九）稅收優(yōu)惠 （十）征收管理 （十一）增值稅發(fā)票的使用及管理 | （一）征稅范圍與納稅義務(wù)人 （二）一般納稅人、小規(guī)模納稅人的資格登記及管理 （三）稅率與征收率 （四）增值稅的計(jì)稅方法 （五）一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 （六）簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 （七）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收 （八）出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為增值稅的退（免）稅和征稅 （九）稅收優(yōu)惠 （十）征收管理 （十一）增值稅發(fā)票的使用及管理 | 無實(shí)質(zhì)性變化 |
| 第三章消費(fèi)稅法 | （一）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （二）稅目與稅率 （三）計(jì)稅依據(jù) （四）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （五）征收管理 | （一）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （二）稅目與稅率 （三）計(jì)稅依據(jù) （四）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （五）征收管理 | 無實(shí)質(zhì)性變化 |
| 2017年第四章城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法；2018年為企業(yè)所得稅法 | （一）城市維護(hù)建設(shè)稅法 （二）煙葉稅法 （三）教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加 | （一）城市維護(hù)建設(shè)稅法 （二）煙葉稅法 （三）教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加 | 無實(shí)質(zhì)性變化；章節(jié)順序發(fā)生改變，挪至第六章 |
| 2017年第五章關(guān)稅法和船舶噸稅法；2018年為個(gè)人所得稅法 | （一）關(guān)稅征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人 （二）關(guān)稅進(jìn)出口稅則 （三）關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算 （四）關(guān)稅減免 （五）關(guān)稅征收管理 （六）船舶噸稅 | （一）關(guān)稅征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人（二）關(guān)稅進(jìn)出口稅則 （三）關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算 （四）關(guān)稅減免 （五）關(guān)稅征收管理 （六）船舶噸稅 | 無實(shí)質(zhì)性變化；章節(jié)順序發(fā)生改變；挪至第七章 |
| 2017年第六章資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法；2018年為城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法 | （一）資源稅法 （二）城鎮(zhèn)土地使用稅法 （三）耕地占用稅法 | （一）資源稅法 （二）環(huán)境保稅稅法：1、納稅義務(wù)人；2、稅目、稅額；3、計(jì)稅依據(jù)；4、應(yīng)按稅額的計(jì)算；5、稅收減免；6、征收管理 | 本章變動(dòng)較大；章節(jié)挪至第八章；資源稅法新增水資源稅；新增環(huán)境保稅稅法；城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅單獨(dú)作為第九章章；內(nèi)容無實(shí)質(zhì)性變化 |
| 2017年第七章房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法；2018年為關(guān)稅法和船舶噸稅法 | （一）房產(chǎn)稅法 （二）契稅法 （三）土地增值稅法 | （一）房產(chǎn)稅法 （二）契稅法 （三）土地增值稅法 | 無實(shí)質(zhì)性變化；章節(jié)順序發(fā)生改變，挪至第十章 |
| 2017年第八章車輛購(gòu)置稅法、車船稅法和印花稅法；2018年為資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法 | （一）車輛購(gòu)置稅法 （二）車船稅法 （三）印花稅法 | （一）車輛購(gòu)置稅法 （二）車船稅法 （三）印花稅法 | 無實(shí)質(zhì)性變化；章節(jié)順序改變，挪至第十一章 |
| 2017年第九章企業(yè)所得稅法；2018年為城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 | （一）納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率 （二）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 （三）資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （四）資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理 （五）企業(yè)重組的所得稅處理 （六）稅收優(yōu)惠 （七）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （八）源泉扣繳 （九）征收管理 | （一）納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率 （二）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 （三）資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （四）資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理 （五）企業(yè)重組的所得稅處理 （六）稅收優(yōu)惠 （七）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （八）源泉扣繳 （九）征收管理 | 無實(shí)質(zhì)性變化章節(jié)順序發(fā)生改變，挪至第四章 |
| 2017年第十章個(gè)人所得稅法；2018年為房產(chǎn)稅、契稅和土地增值稅法 | （一）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （二）稅率與應(yīng)納稅所得額的確定 （三）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （四）稅收優(yōu)惠 （五）境外所得的稅額扣除 （六）征收管理 | （一）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （二）稅率與應(yīng)納稅所得額的確定 （三）應(yīng)納稅額的計(jì)算 （四）稅收優(yōu)惠 （五）境外所得的稅額扣除 （六）征收管理 | 無實(shí)質(zhì)性變化，章節(jié)順序改變，挪至第五章 |
| 2017年第十一章國(guó)際稅收；2018年為車輛購(gòu)置稅法、車船稅法和印花稅法 | （一）國(guó)際稅收協(xié)定范本 （二）非居民企業(yè)稅收管理 （三）境外所得稅收管理 （四）國(guó)際避稅和反避稅 （五）轉(zhuǎn)讓定價(jià) （六）國(guó)際稅收征管合作 | （一）國(guó)際稅收協(xié)定范本 （二）非居民企業(yè)稅收管理 （三）境外所得稅收管理 （四）國(guó)際避稅和反避稅 （五）轉(zhuǎn)讓定價(jià) （六）國(guó)際稅收征管合作 | 新增稅收公約；章節(jié)順序改變，挪至第十二章 |
| 2017年第十二章稅收征收管理法；2018年為國(guó)際稅收 | （一）稅收征收管理法概述 （二）稅務(wù)管理 （三）稅款征收 （四）稅務(wù)檢查 （五）法律責(zé)任 （六）納稅信用管理 | （一）稅收征收管理法概述 （二）稅務(wù)管理 （三）稅款征收 （四）稅務(wù)檢查 （五）法律責(zé)任 （六）納稅信用管理 | 無實(shí)質(zhì)性變化；章節(jié)順序發(fā)生變化，挪至第十三章 |
| 2017第十三章稅務(wù)行政法制；2018年為稅收征收管理法 | （一）稅務(wù)行政處罰 （二）稅務(wù)行政復(fù)議 （三）稅務(wù)行政訴訟 | （一）稅務(wù)行政處罰 （二）稅務(wù)行政復(fù)議 （三）稅務(wù)行政訴訟 | 無實(shí)質(zhì)性變化；章節(jié)順序發(fā)生變化，挪至第十四章 |
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