2014六安市1-8月預(yù)算執(zhí)行情況分析

　　2014年以來，全市各級財政部門在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認真落實積極的財政政策，堅持依法聚財、科學(xué)理財、合理用財，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
　　一、財政收支基本情況
　?。ㄒ唬┴斦杖肭闆r。1-8月份，全市財政總收入累計完成97.6億元，為預(yù)算的68.9%，增長13.1%。其中：地方級收入66.3億元，為預(yù)算的73.9%，增長18%；中央級收入27.6億元，為預(yù)算的57%，增長4.2%；出口貨物退增值稅3.7億元,為預(yù)算的100.1%，增長2.1%。分級次情況：市本級（含市開發(fā)區(qū)，下同）完成30億元，為預(yù)算的76%，增長14.4%；縣級完成48.7億元，為預(yù)算的64.6%，增長10%；區(qū)級完成18.8億元，為預(yù)算的70.2%，增長19.8%。分部門情況：國稅部門完成31.3億元，為預(yù)算的57.1%，增長0.6%；地稅部門完成51億元，為預(yù)算的78.4%，增長28.3%；財政部門完成15.3億元，為預(yù)算的70%，下降0.7%。
　　（二）財政支出情況。1-8月份，全市財政總支出累計完成186.1億元，為預(yù)算（含上級追加，下同）的77.9%，增長17.9%。分級次情況：市本級完成38.4億元，為預(yù)算的73.2%，增長68.4%；縣級完成110.3億元，為預(yù)算的77.1%，增長8.3%；區(qū)級完成37.4億元，為預(yù)算的86.2%，增長12.6%。部分重點支出情況：教育支出31.2億元，增長1.9%；科學(xué)技術(shù)支出1.5億元，增長52.3%；文化體育與傳媒支出1.9億元，增長9.7%；社會保障和就業(yè)支出19.7億元，增長11.2%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出24億元，增長19.8%；節(jié)能環(huán)保支出4.4億元，增長179.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出6.8億元，增長32.7%；農(nóng)林水支出30.1億元，增長5.9%；交通運輸支出20.2億元，增長104.9%；住房保障支出12.9億元，增長26%。
　?。ㄈM向比較情況。從收入總量看：我市財政收入總量居全省各地市第10位，與同期位次相同；與同類市相比，居第2位，比宿州市多21億元，比亳州市多17.5億元，比阜陽市少25.6億元。從收入增幅看：我市財政收入增幅高于全省各地市平均增幅2個百分點，居各地市第6位，較同期上升4個位次；與同類市相比，居第2位，比亳州市高2.4個百分點，比宿州市高0.8個百分點，比阜陽市低1.2個百分點。從地方收入進度看：我市地方級財政收入進度高于全省各地市評價進度3.5個百分點，居各地市第6位，較同期上升6個位次；與同類市相比，居第2位，比亳州市高5.1個百分點，比宿州市高2.5個百分點，比阜陽市低0.4個百分點。從支出進度看：我市財政支出進度高于全省各地市平均進度5個百分點，居各地市第2位，較同期上升9個位次；與同類市相比，居第1位，比阜陽市高6.4個百分點，比宿州市高4個百分點，比亳州市高0.9個百分點。從支出增幅看：我市財政支出增幅高于全省各地市平均增幅4.7個百分點，居各地市第3位，較同期上升4個位次；與同類市相比，居第1位，比阜陽市高2.9個百分點，比亳州市高1.4個百分點，比宿州市高1個百分點。
　　（四）收支運行主要特點。一是財政收入平穩(wěn)增長。全市單月實現(xiàn)收入在9.5億元-15.5億元之間，沒有出現(xiàn)大起大落；各月累計收入均超過序時進度，為完成全年目標(biāo)打下了堅持基礎(chǔ)；各月累計收入增幅均在13%以上，實現(xiàn)較為均衡增長。二是收入質(zhì)量得到提升。全市累計實現(xiàn)稅收收入77.3億元，同比增長17%，高于財政總收入增幅3.9個百分點；稅收收入占財政總收入的比重為79.2%，較上年同期提高2.2個百分點，較1-7月提高0.1個百分點；地方級財政收入占財政總收入的比重較上年同期提高2.8個百分點，較1-7月提高0.2個百分點。三是地稅收入完成較好。全市地稅收入增幅高達28.3%，完成進度超序時進度11.7個百分點，其中市直地稅收入累計完成14.7億元，為年初預(yù)算的102.8%，提前四個月完成全年目標(biāo)任務(wù)。四是支出進度不斷加快。全市財政支出進度超序時進度11.2個百分點，除市開發(fā)區(qū)外，其他各縣區(qū)支出均快于序時進度，其中金安、裕安、霍山、金寨進度在80%以上。同時，民生支出保障更加有力，全市累計財政民生支出157.1億元，占財政總支出的比重為84.4%，較上年同期提高2.2個百分點。
　　二、需要重點關(guān)注的問題
　?。ㄒ唬氖杖胄蝿菘矗掷m(xù)增收后勁不足。一是宏觀經(jīng)濟持續(xù)下行。當(dāng)前，我市經(jīng)濟發(fā)展已進入“新常態(tài)”，1-7月份，全市規(guī)模以上工業(yè)增加值、限額以上消費品零售額、進出口總額、固定資產(chǎn)投資等經(jīng)濟指標(biāo)增幅較上年同期均有明顯回落。受經(jīng)濟下行影響，我市鐵礦采選、白酒銷售等重點行業(yè)不景氣，主體稅種中增值稅、消費稅稅收同比分別下降2.1%和13.2%；國稅部門及霍邱、霍山、葉集、市開發(fā)區(qū)完成收入未達到序時進度，完成全年收入目標(biāo)十分困難。二是重點企業(yè)貢獻乏力。前8個月市財政重點監(jiān)控的61戶企業(yè)累計完成稅收25.4億元，同比僅增長2.4%，增幅較1-7月下降0.8個百分點。主要原因：一方面是迎駕集團、開發(fā)礦業(yè)、金日盛礦業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難局面難以扭轉(zhuǎn)，三戶企業(yè)合計減少稅收1.54億元，形成很大的收入缺口；另一方面是受市場影響，金徽物資、野馬制衣等企業(yè)處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，今年以來幾乎無稅收。三是減免政策造成減收。暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅、小微企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅政策擴圍、簡并增值稅征收率等政策，直接造成財政減收；“營改增”試點持續(xù)擴圍，增值稅抵扣鏈條延伸，小規(guī)模納稅人稅收征收率下調(diào)等，造成明顯的減稅效應(yīng)，預(yù)計因稅種改革全年減稅1億元左右；免征新能源汽車車輛購置稅政策，又將造成一定減收；取消和免征部分行政事業(yè)性收費，也影響非稅收入增長。四是房地產(chǎn)形勢不容樂觀。受房地產(chǎn)市場調(diào)控、公眾觀望情緒濃厚等影響，我市房地產(chǎn)行業(yè)形勢越來越嚴峻，1-7月全市房地產(chǎn)開發(fā)投資僅增長7.2%，較同期下降22.9個百分點，低于全省平均增幅5個百分點，加之部分房地產(chǎn)企業(yè)掃尾或注銷，預(yù)計年內(nèi)我市房地產(chǎn)市場投資、交易下滑局面有可能持續(xù)，進而影響稅收增長。
　?。ǘ闹С鲂蝿菘矗罩胶鈮毫哟?。一是新增配套壓力有增無減。今年市縣兩級財政要加大棚戶區(qū)改造、環(huán)境整治、秸稈禁燒、大氣和水污染防治、漁民上岸安居工程、“七老”補助發(fā)放等資金投入力度，由于有些項目配套資金年初沒安排，無疑增加了各級財政支出的壓力。二是償還政府性債務(wù)壓力越來越大。隨著政府性債務(wù)償還高峰期的到來，各級財政將面臨越來越大的償債壓力。由于當(dāng)前土地市場不景氣，完成土地出讓收入目標(biāo)困難，加劇了各級財政資金調(diào)度的困難。三是對上級轉(zhuǎn)移支付依賴度高。我市各級支出較多地依賴上級轉(zhuǎn)移支付實現(xiàn)，部分縣區(qū)80%以上支出仍然依賴上級財政，財政自給能力較弱，若國家和省有關(guān)政策發(fā)生變化，我市的部分項目支出將會受到很大影響。
　　三、下一步工作建議
　　年內(nèi)幾個月，全市各級財政部門要認真落實市委、市政府決策部署以及人大有關(guān)決議要求，貫徹落實好全省市縣（區(qū)）財政局長座談會精神，著力解決財政收支運行中的突出問題，加大改革力度，推動轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險，促進全市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。為此，提出以下建議：
　　一是確保完成財政收入目標(biāo)。緊緊圍繞全市全年141.71億元的財政收入目標(biāo)，大力組織財政收入，力爭實現(xiàn)全年超收。一是加強收入分析，認真研究國家和省重大財稅政策調(diào)整動態(tài)，四季度再召開一次財稅形勢分析會議，落實好全年財政收入任務(wù)。二是加大收入調(diào)度力度，突出抓好重點時段、重點縣區(qū)、重點行業(yè)企業(yè)和重點稅種，確保三季度末全市收入進度達到75%以上，盡力縮小霍邱、霍山等縣區(qū)收入缺口。三是嚴格按規(guī)定征繳非稅收入，同時注重提高財政收入質(zhì)量，確保非稅收入占比不高于上年。四是加強部門溝通協(xié)調(diào)，建立健全財稅庫銀聯(lián)席會議機制，實行財政收入月通報制度，四季度縣區(qū)每月召開一次組織收入工作聯(lián)席會議。五是建立健全市縣兩級協(xié)稅護稅工作機制，強化綜合治稅信息平臺利用，進一步擴大綜合治稅工作成果。
　　二是加快推進財稅體制改革。按照深化財稅體制改革總體方案要求，完成好各項改革重點任務(wù)，力爭今明兩年取得決定性進展。一是完善政府預(yù)算體系，加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與公共財政預(yù)算的統(tǒng)籌力度。二是以構(gòu)建“一主六輔”的政策體系為目標(biāo)，提請市政府出臺《關(guān)于改進和加強財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》，盡快制定財政支持六大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法。三是密切關(guān)注營改增擴圍改革，加強對生活服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)等行業(yè)的研究，緊盯消費稅、煤炭資源稅、房地產(chǎn)稅等改革。四是全面開展規(guī)范稅收優(yōu)惠政策工作，為企業(yè)創(chuàng)造更公平的納稅環(huán)境。五是扎實推進政府購買服務(wù)管理工作，在試點的基礎(chǔ)上盡快全面推開。六是協(xié)同推進國有資產(chǎn)、國有企業(yè)、科技、教育、養(yǎng)老等相關(guān)領(lǐng)域的改革。
　　三是認真落實有關(guān)財稅政策。各級財政部門要深入學(xué)習(xí)政策、研究政策、落實政策，真正把各級黨委政府決策部署落到實處。一是落實好相關(guān)財稅政策，促進信息消費，推動養(yǎng)老、健康、文化創(chuàng)意和設(shè)計等服務(wù)業(yè)發(fā)展。二是大力支持經(jīng)濟發(fā)展，認真兌現(xiàn)工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展專項資金、工業(yè)企業(yè)節(jié)約集約利用土地獎勵資金、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金、科技創(chuàng)新驅(qū)動獎補資金等各類扶持政策，支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級改造，加快戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級。三是支持重點基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，多渠道籌措資金，支持棚戶區(qū)改造、大氣和水污染防治、重大農(nóng)田水利建設(shè)、城鄉(xiāng)公路建設(shè)等項目，探索公私合作，引導(dǎo)社會資本加大對公益性項目的投入。四是繼續(xù)落實好各項減稅、減費政策，及時兌現(xiàn)營改增財政扶持資金，切實減輕企業(yè)負擔(dān)。
　　四是切實保障和改善民生。緊緊圍繞黨委、政府決策部署，作了保障各項民生項目支出，切實履行好財政部門的應(yīng)盡職責(zé)。一是認真開展就業(yè)政策總結(jié)評估，及時完善促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)的政策，加快就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金支出進度。二是大力支持建設(shè)以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機構(gòu)為支撐的社會養(yǎng)老服務(wù)體系，研究建立經(jīng)濟困難的高齡、失能等老年人補貼制度，以及困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼制度。三是認真落實社會事業(yè)發(fā)展政策，積極推進教育改革，促進教育公平；推動醫(yī)保支付方式改革，支持縣級和城市公立醫(yī)院綜合改革，推進城鄉(xiāng)居民大病保險工作；支持構(gòu)建現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系，推動基本公共文化服務(wù)標(biāo)準化、均等化。四是加快推進37項民生工程實施，堅持以強化調(diào)度為重點加快實施進度、以嚴格標(biāo)準為底限確保政策落實、以推行試點為先行加強建后管養(yǎng)機制建設(shè)、以合力推動為保障提升管理水平、以嚴格考核為手段促進整體推進。
　　五是加強地方政府性債務(wù)管理。進一步強化債務(wù)、金融等管理，確保不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性財政金融風(fēng)險，嚴守經(jīng)濟運行的底線。一是嚴格落實《關(guān)于規(guī)范市本級政府性債務(wù)管理的意見》和6個配套辦法，進一步完善政府性債務(wù)風(fēng)險化解實施方案，健全政府性債務(wù)管理制度體系。二是加強融資平臺公司名錄和融資項目審批卡管理，認真落實融資平臺公司公益性項目債務(wù)核算及月報制度。三是做好地方政府債券發(fā)自還準備工作，建立以政府債券為主體的政府舉債融資機制；探索政府與社會資本合作模式，鼓勵社會資本通過特許經(jīng)營等方式參與城市基礎(chǔ)設(shè)施投資和運營。四是嚴格落實《政府性債務(wù)融資項目審批卡》制度，控制新增債務(wù)，將政府性債務(wù)分類納入預(yù)算管理，建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警及應(yīng)急處置機制和考核問責(zé)機制。五是加快建立權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度，完善債務(wù)統(tǒng)計報告和信息公開制度。
　　六是不斷提升財政管理水平。進一步規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行，加強預(yù)算績效和監(jiān)督，建立健全財政資金科學(xué)化、規(guī)范化和信息化管理機制。一是創(chuàng)新推進預(yù)算編制工作，按照2015年預(yù)算編制方案，早編、細編預(yù)算，做到市縣同步，確保高質(zhì)量地完成預(yù)算編制工作任務(wù)。二是嚴格支出預(yù)算執(zhí)行，加強預(yù)算執(zhí)行情況月度分析，落實好預(yù)算執(zhí)行部門會商、追蹤問效、考評通報制度，確保各類資金盡快撥付到縣區(qū)和項目。三是加強對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的動態(tài)分析，認真落實結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理機制，確保2014年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較上年壓縮15%以上。四是加強預(yù)算績效管理，市財政建立預(yù)算科牽頭、相關(guān)科室配合、財政監(jiān)督局全程監(jiān)督的預(yù)算績效管理工作機制，繼續(xù)引入中介機構(gòu)參與評價，及時公開評價結(jié)果，盡快出臺我市深入推進預(yù)算績效管理工作實施方案。五是推進市縣兩級部門決算公開，按規(guī)定的時間節(jié)點將2013年度部門決算及“三公”經(jīng)費決算公開到位，密切關(guān)注公開后輿情反映，及時回應(yīng)社會關(guān)切。六是強化財政監(jiān)督，在全市范圍內(nèi)推行以“突出三個重點、強化四項監(jiān)管、完善五項機制”為主要內(nèi)容的鄉(xiāng)鎮(zhèn)包村干部監(jiān)管涉農(nóng)資金工作新機制，積極開展嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作。