建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行：
　　現(xiàn)將《中國(guó)人民建設(shè)銀行流動(dòng)資金貸款辦法（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題和改進(jìn)意見，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行信貸二部。
附：中國(guó)人民建設(shè)銀行流動(dòng)資金貸款辦法（試行）
　?。?995年9月22日中國(guó)人民建設(shè)銀行第8次行務(wù)會(huì)議通過(guò)）
*9章　總　則
　　*9條　為加強(qiáng)中國(guó)人民建設(shè)銀行流動(dòng)資金貸款（以下簡(jiǎn)稱流動(dòng)資金貸款）管理，規(guī)范中國(guó)人民建設(shè)銀行（以下簡(jiǎn)稱建設(shè)銀行）與借款人之間的借貸行為，提高建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量和信貸資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、中國(guó)人民銀行《貸款通則》（試行）、《借款合同條例》以及建設(shè)銀行《信貸資金管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，制訂本辦法。
　　第二條　流動(dòng)資金貸款是建設(shè)銀行利用信貸資金發(fā)放的用于借款人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的貸款。
　　第三條　建設(shè)銀行發(fā)放流動(dòng)資金貸款，堅(jiān)持效益性、安全性和流動(dòng)性原則，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)自主發(fā)放。任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令建設(shè)銀行發(fā)放流動(dòng)資金貸款。建設(shè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令發(fā)放流動(dòng)資金貸款的要求。
　　第四條　本辦法適用于建設(shè)銀行人民幣流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)。
第二章　貸款對(duì)象、條件及用途
　　第五條　流動(dòng)資金貸款的對(duì)象是：經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的國(guó)有企（事）業(yè)法人以及其他企（事）業(yè)法人、個(gè)人合伙、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人（以下統(tǒng)稱借款人）。
　　第六條　借款人向建設(shè)銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，應(yīng)同時(shí)具備以下條件：
　　（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策；
　?。ǘ┰诮ㄔO(shè)銀行開立基本存款帳戶或一般存款帳戶，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金全部或部分通過(guò)建設(shè)銀行辦理結(jié)算；
　?。ㄈ┙杩钊诵抛u(yù)良好，具有按期償付貸款本息的能力；
　?。ㄋ模┰瓚?yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償；
　?。ㄎ澹┏匀蝗送鈶?yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商部門辦理年檢手續(xù)；
　?。┢髽I(yè)法人對(duì)外的股本權(quán)益性投資總額不超過(guò)其凈資產(chǎn)的50％；
　　（七）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)正常，資金使用合理，財(cái)務(wù)核算制度健全；
　?。ò耍碛蟹ǘㄙY本金，要有不少于正常流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)需要總量30％的營(yíng)運(yùn)資金（流動(dòng)資產(chǎn)減流動(dòng)負(fù)債），并具有補(bǔ)充流動(dòng)資金的能力；
　?。ň牛┏钟兄袊?guó)人民銀行頒發(fā)的《貸款證》（僅限于中國(guó)人民銀行統(tǒng)一實(shí)施貸款證制度的地區(qū)）。
　　第七條　借款人不得在建設(shè)銀行同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)取得貸款。
　　第八條　流動(dòng)資金貸款主要用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為耗用或銷售而儲(chǔ)存的各類存貨、季節(jié)性物資儲(chǔ)備、其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出等。
　　第九條　流動(dòng)資金貸款不得用于：
　?。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)投資；
　?。ǘ┕杀緳?quán)益性投資；
　?。ㄈ┏促I炒賣有價(jià)證券、期貨和房地產(chǎn)；
　　（四）相互借貸牟取非法收入；
　?。ㄎ澹┢渌环狭鲃?dòng)資金貸款用途的活動(dòng)。
第三章　貸款方式
　　第十條　流動(dòng)資金貸款方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款。
　　第十一條　信用貸款。是指建設(shè)銀行通過(guò)對(duì)借款人資金實(shí)力、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)管理以及償債能力的評(píng)估，確認(rèn)其信用優(yōu)良，能履約清償債務(wù)而發(fā)放的貸款。
　　對(duì)建設(shè)銀行及其認(rèn)可的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)定為“ＡＡＡ”級(jí)信用等級(jí)的借款人，可采用信用貸款方式發(fā)放貸款。對(duì)Ａ級(jí)以下（含Ａ級(jí)）的借款人不得發(fā)放信用貸款。
　　第十二條　擔(dān)保貸款分為保證貸款，抵押貸款和質(zhì)押貸款。
　　（一）保證貸款。是指建設(shè)銀行按《擔(dān)保法》規(guī)定的連帶責(zé)任保證方式以第三人承諾在借款人不能按期償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)連帶責(zé)任為前提而發(fā)放的貸款。借款人不能履約償還債務(wù)時(shí)，建設(shè)銀行按約定有權(quán)要求保證人履行承擔(dān)償還債務(wù)連帶責(zé)任。第三方保證人必須是具有法人資格和代償能力并在建設(shè)銀行開立存款帳戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。
　　辦理保證貸款，借款人需在提交有關(guān)文件同時(shí)，提供第三方保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照影印件及用于核對(duì)的副本、財(cái)政部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)會(huì)報(bào)告和信用等級(jí)證明等。經(jīng)建設(shè)銀行審查同意后，由三方共同簽定保證合同，作為借款合同的附件。保證合同必要時(shí)應(yīng)由國(guó)家公證機(jī)關(guān)辦理公證。
　?。ǘ┑盅嘿J款。是指建設(shè)銀行按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人（統(tǒng)稱抵押人）可以抵押的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。借款人不能按期清償債務(wù)時(shí)，建設(shè)銀行有權(quán)按《擔(dān)保法》的規(guī)定處分抵押物并優(yōu)先受償。
　　辦理抵押貸款，借款人與建設(shè)銀行在簽定借款合同時(shí)，需相應(yīng)簽定抵押合同，作為借款合同的附件。借款合同和抵押合同，必要時(shí)應(yīng)由國(guó)家公證機(jī)關(guān)辦理公證。抵押權(quán)的設(shè)定、抵押物及其估價(jià)、抵押額及抵押期限、抵押物的占管及處分，均按《擔(dān)保法》和建設(shè)銀行貸款抵押管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
　?。ㄈ┵|(zhì)押貸款。是指建設(shè)銀行按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人可以質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。借款人不能按期清償債務(wù)時(shí)，建設(shè)銀行有權(quán)按《擔(dān)保法》的規(guī)定處分質(zhì)物并優(yōu)先受償。
　　辦理質(zhì)押貸款，借款人與建設(shè)銀行在簽定借款合同時(shí)，需相應(yīng)簽定質(zhì)押合同，作為借款合同的附件。借款合同和質(zhì)押合同，必要時(shí)應(yīng)由國(guó)家公證機(jī)關(guān)辦理公證。質(zhì)權(quán)的設(shè)定、質(zhì)物及其估價(jià)、質(zhì)押額及質(zhì)押期限、質(zhì)物的占管及處分，均按《擔(dān)保法》和建設(shè)銀行貸款質(zhì)押管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章　貸款期限、利率和計(jì)息
　　第十三條　流動(dòng)資金貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月。
　　第十四條　流動(dòng)資金貸款展期期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。原貸款期限在6個(gè)月以內(nèi)的，展期期限不得超過(guò)原貸款期限；原貸款期限在6個(gè)月以上的，展期期限不得超過(guò)6個(gè)月。
　　第十五條　流動(dòng)資金貸款根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率政策，建設(shè)銀行可在規(guī)定的幅度內(nèi)依不同的貸款對(duì)象實(shí)行浮動(dòng)利率。流動(dòng)資金貸款實(shí)行按季結(jié)息。
　　第十六條　展期貸款利率按簽訂《展期還款協(xié)議書》之日的利率執(zhí)行。展期貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的檔次利率期限，則在原期限和展期內(nèi)均按新期限檔次利率計(jì)收利息。
第五章　貸款發(fā)放與回收
　　第十七條　借款人申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，需填寫建設(shè)銀行《流動(dòng)資金借款申請(qǐng)書》，并如實(shí)提供以下材料：
　?。ㄒ唬┙杩钊嘶厩闆r和《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（影印件及用于核對(duì)的副本）或借款人（自然人）個(gè)人身份證（影印件及用于核對(duì)的原件）；
　　（二）財(cái)政部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)會(huì)報(bào)告，以及申請(qǐng)借款前一個(gè)月的財(cái)會(huì)報(bào)告。財(cái)會(huì)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表；
　?。ㄈ┥a(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；
　　（四）年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；
　?。ㄎ澹┝鲃?dòng)資金補(bǔ)充情況；
　　（六）抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件；
　?。ㄆ撸┰胁缓侠碚加玫馁J款的糾正情況；
　?。ò耍┧虚_戶行、帳號(hào)及存款余額情況；
　?。ň牛┤嗣胥y行頒發(fā)的《貸款證》或已經(jīng)取得建設(shè)銀行和其他銀行貸款情況；
　　（十）建設(shè)銀行要求提供的其他文件和材料。
　　第十八條　建設(shè)銀行受理借款人的申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)借款人的信用等級(jí)和借款合法性、安全性、盈利性以及借款用途、償還能力、還款方式等方面進(jìn)行必要的調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，借款人、抵押人、出質(zhì)人和保證人應(yīng)予以配合、協(xié)助。
　　第十九條　建設(shè)銀行對(duì)借款人的借款申請(qǐng)，自收到申請(qǐng)20日內(nèi)給予借款人明確的答復(fù)。
　　第二十條　建設(shè)銀行對(duì)借款人的申請(qǐng)審查同意后，與借款人簽定借款合同。借款人根據(jù)借款合同填制借據(jù)，建設(shè)銀行審核無(wú)誤后自收到借據(jù)起三日內(nèi)（公休假順延）發(fā)放貸款到借款人在建設(shè)銀行的帳戶并開始計(jì)息。
　　第二十一條　借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同規(guī)定用途使用貸款，按時(shí)償付貸款本息。
　　第二十二條　在合同有效期內(nèi)，借款人需定期向建設(shè)銀行提供財(cái)務(wù)報(bào)表和反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的有關(guān)資料。建設(shè)銀行有權(quán)檢查借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，查閱借款人的會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表等資料，借款人應(yīng)對(duì)此予以協(xié)助，不得拒絕。由于借款人挪用借款等違約行為引起貸款風(fēng)險(xiǎn)加大，建設(shè)銀行有權(quán)采取防范、處置措施。建設(shè)銀行認(rèn)為有必要，可以派駐企業(yè)信貸專管員，借款人應(yīng)予以協(xié)助。實(shí)行第三方保證的，建設(shè)銀行有權(quán)對(duì)保證人的信譽(yù)和代償能力實(shí)行監(jiān)測(cè)。
　　第二十三條　貸款到期，借款人應(yīng)主動(dòng)還款。如借款人申請(qǐng)續(xù)借貸款，經(jīng)建設(shè)銀行審查仍符合條件的，雙方重新簽訂借款合同，繼續(xù)使用貸款；不符合續(xù)借貸款條件的，借款人要按期歸還貸款。
　　第二十四條　由于特殊原因，借款人不能按期歸還貸款，應(yīng)提前十五天向建設(shè)銀行提出貸款展期的書面申請(qǐng)，建設(shè)銀行視情況可決定是否展期；經(jīng)審查同意貸款展期的，需簽訂《展期還款協(xié)議書》。如原貸款是保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款，則在辦理展期貸款手續(xù)時(shí)需由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意展期的書面證明（或續(xù)簽相應(yīng)的合同）。展期只限一次。
　　借款人貸款展期書面申請(qǐng)未獲同意，借款人要按期歸還貸款。
　　展期貸款到期，借款人要按期歸還貸款。
　　第二十五條　借款人欲提前償還對(duì)建設(shè)銀行的借款，需與建設(shè)銀行協(xié)商，建設(shè)銀行有權(quán)不同意借款人提前歸還借款。
第六章　貸款債權(quán)轉(zhuǎn)移和受償
　　本章中借款人特指對(duì)建設(shè)銀行尚有債務(wù)的借款人
　　第二十六條　借款人實(shí)行承包、租賃經(jīng)營(yíng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)清償建設(shè)銀行的貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。不能落實(shí)債務(wù)的，其所欠貸款債務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)建設(shè)銀行同意，由發(fā)包方或出租方與承包方或租賃方在協(xié)議或合同中明確各自的償還責(zé)任；對(duì)于已設(shè)定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)并以建設(shè)銀行為抵押權(quán)人、質(zhì)權(quán)人的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)建設(shè)銀行同意，方可承包租賃。
　　第二十七條　借款人實(shí)行股份制改造，應(yīng)當(dāng)清償建設(shè)銀行債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保，否則不能實(shí)行股份制改造。
　　借款人實(shí)行整體股份制改造后，所欠建設(shè)銀行貸款債務(wù)由改造后公司全部承擔(dān)；實(shí)行部分股份制改造后的股份公司，應(yīng)當(dāng)按占用原借款人的資本金或資產(chǎn)的比例承擔(dān)原借款人對(duì)建設(shè)銀行的貸款債務(wù)。
　　第二十八條　借款人實(shí)行聯(lián)營(yíng)的，聯(lián)營(yíng)后如組成新的企業(yè)法人，新的企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)按其占用原借款人的資本金或資產(chǎn)的比例承擔(dān)對(duì)建設(shè)銀行的貸款債務(wù)；不組成新的企業(yè)法人，借款人原有對(duì)建設(shè)銀行的貸款債務(wù)仍由借款人承擔(dān)。
　　第二十九條　借款人被合并（兼并）時(shí)，應(yīng)當(dāng)清償對(duì)建設(shè)銀行的貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保，否則不得合并（兼并）。
　　合并（兼并）企業(yè)或合并后新成立的企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)歸還原借款人對(duì)建設(shè)銀行貸款債務(wù)的義務(wù)，并與建設(shè)銀行重新簽訂有關(guān)合同和協(xié)議。
　　第三十條　借款人與外商合資（合作）后，仍應(yīng)承擔(dān)合資（合作）前對(duì)建設(shè)銀行貸款債務(wù)的歸還責(zé)任，所得收益應(yīng)優(yōu)先歸還建設(shè)銀行貸款。借款人不得用已作為建設(shè)銀行貸款抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)與外商合資（合作）。
　　第三十一條　借款人分立時(shí)，應(yīng)當(dāng)清償對(duì)建設(shè)銀行的貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保，否則不得分立。
　　借款人分立后的各企業(yè)，按照分立時(shí)所占原借款人資本或資產(chǎn)比例，或根據(jù)分立協(xié)議對(duì)原借款人所欠建設(shè)銀行貸款承擔(dān)清償責(zé)任，并分別與建設(shè)銀行重新簽訂借款合同。借款人設(shè)立子公司時(shí)，其子公司應(yīng)當(dāng)按所得資本或資產(chǎn)的比例承擔(dān)和償還母公司相應(yīng)的對(duì)建設(shè)銀行的貸款債務(wù)。
　　第三十二條　借款人產(chǎn)權(quán)被有償轉(zhuǎn)讓及確定轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格等時(shí)，應(yīng)當(dāng)征求建設(shè)銀行的意見；轉(zhuǎn)讓收入按法定程序和比例清償對(duì)建設(shè)銀行的貸款債務(wù)。借款人已設(shè)立擔(dān)保權(quán)并以建設(shè)銀行為擔(dān)保權(quán)人的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)征得建設(shè)銀行的同意后才能轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓收入要優(yōu)先清償所欠建設(shè)銀行的貸款債務(wù)。
　　第三十三條　借款人在保證清償對(duì)建設(shè)銀行貸款債務(wù)的前提下，方可經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)解散。
　　第三十四條　借款人申請(qǐng)破產(chǎn)前，應(yīng)當(dāng)通知建設(shè)銀行。破產(chǎn)借款人資產(chǎn)的認(rèn)定與債權(quán)、債務(wù)的處置應(yīng)當(dāng)在建設(shè)銀行的參與下，嚴(yán)格按照有關(guān)法律執(zhí)行，對(duì)破產(chǎn)借款人已設(shè)定以建設(shè)銀行為擔(dān)保權(quán)人的財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押或其他擔(dān)保的貸款，建設(shè)銀行應(yīng)優(yōu)先受償；建設(shè)銀行對(duì)無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的貸款債權(quán)按法定程序和比例受償。借款人全資附屬公司資產(chǎn)或參股公司股權(quán)，屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)用于清償對(duì)建設(shè)銀行的貸款債務(wù)。
　　第三十五條　借款人發(fā)生本章所列的變更時(shí)，均應(yīng)提前三十日通知建設(shè)銀行。
第七章　違約責(zé)任和罰則
　　第三十六條　建設(shè)銀行無(wú)故未能按本辦法第二十條規(guī)定足額、及時(shí)向借款人提供貸款，應(yīng)按違約數(shù)額，每天付給借款人萬(wàn)分之三的違約金。
　　第三十七條　借款人不能歸還到期貸款本金，按人民銀行和建設(shè)銀行的有關(guān)規(guī)定加收逾期罰息。
　　第三十八條　借款人挪用貸款，建設(shè)銀行按有關(guān)規(guī)定加收罰息，并限期收回貸款。經(jīng)建設(shè)銀行審查，借款人有能力按時(shí)歸還而不歸還的貸款，視同挪用貸款處理。
　　第三十九條　借款人不能按期支付貸款利息，建設(shè)銀行對(duì)所欠利息（包括逾期罰息和挪用罰息）計(jì)收復(fù)利。
　　第四十條　借款人不能依照本辦法第二十一條、第二十三條、第二十四條有關(guān)要求使用貸款、按期償付貸款本息，除本辦法第三十七條、第三十八條、第三十九條處罰外，根據(jù)不同情況，建設(shè)銀行有權(quán)同時(shí)采取如下措施：
　?。ㄒ唬┲苯訌慕杩钊舜婵顜糁锌凼眨?br>　?。ǘ┵J款實(shí)行第三方保證方式的，追索保證人的連帶責(zé)任；
　?。ㄈ┵J款實(shí)行抵押或質(zhì)押方式的，依法處分抵押物或質(zhì)物；
　?。ㄋ模┩ㄟ^(guò)法律程序收回貸款。
　　第四十一條　借款人有下列情形之一，建設(shè)銀行可以加收部分或全部貸款利息；情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，建設(shè)銀行可以收回部分或全部貸款，停止支付借款人尚未使用的貸款或訴諸法律解決：
　　（一）向建設(shè)銀行提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料的；
　?。ǘ┎蝗鐚?shí)向建設(shè)銀行提供所有開戶行、帳號(hào)及存款余額等資料的；
　?。ㄈ┯昧鲃?dòng)資金貸款搞固定資產(chǎn)投資的；
　?。ㄋ模┯觅J款從事股本權(quán)益性投資的；
　?。ㄎ澹├觅J款炒買炒賣有價(jià)證券、期貨和房地產(chǎn)的；
　?。┨子觅J款，相互借貸牟取非法收入的；
　?。ㄆ撸┚芙^接受建設(shè)銀行對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督的。
　　第四十二條　借款人違反本辦法第六章規(guī)定致使建設(shè)銀行貸款債權(quán)落空，建設(shè)銀行可停止新增加貸款，提前收回貸款或訴諸法律解決。造成信貸資產(chǎn)損失的，建設(shè)銀行可以依法追究借款人及其主管人員或者個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的全部或部分賠償責(zé)任。
第八章　附　則
　　第四十三條　本辦法由建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋修訂。
　　第四十四條　建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市分行可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。
　　第四十五條　本辦法自頒布之日起執(zhí)行。中國(guó)人民建設(shè)銀行1989年印發(fā)的《中國(guó)人民建設(shè)銀行工交企業(yè)流動(dòng)資金貸款暫行辦法》、1991年印發(fā)的《中國(guó)人民建設(shè)銀行建筑業(yè)流動(dòng)資金貸款辦法》、1993年印發(fā)的《地質(zhì)勘查流動(dòng)資金貸款管理辦法》及1988年印發(fā)的《對(duì)外承包工程企業(yè)貸款暫行辦法》同時(shí)廢止。
附件一：流動(dòng)資金借款申請(qǐng)書(略)
附件二：關(guān)于《中國(guó)人民建設(shè)銀行流動(dòng)資金貸款辦法（試行）》的說(shuō)明
　　近些年來(lái)，建設(shè)銀行的流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)獲得了迅速發(fā)展，已具一定規(guī)模，對(duì)于支持有市場(chǎng)、有效益的企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)，擴(kuò)大流通，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定增長(zhǎng)發(fā)揮了重要作用。為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建設(shè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的需要，加快流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)發(fā)展，我們從去年開始，在廣泛征求各級(jí)行和總行有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上，對(duì)原《工交企業(yè)流動(dòng)資金貸款暫行辦法》、《建筑業(yè)流動(dòng)資金貸款辦法》、《地質(zhì)勘查流動(dòng)資金貸款管理辦法》和《對(duì)外承包工程企業(yè)貸款暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱原辦法）作了合并、擴(kuò)充和修改，制定了《中國(guó)人民建設(shè)銀行流動(dòng)資金貸款辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱新辦法）。今年六月份提交經(jīng)管會(huì)議，根據(jù)所提意見修改后，再次征求總行有關(guān)部門意見并采納吸收?，F(xiàn)將有關(guān)問題說(shuō)明如下：
　　一、關(guān)于制定新辦法的背景
　　制定新辦法，主要基于以下幾點(diǎn)考慮：
　?。ㄒ唬┙鹑隗w制改革的需要。根據(jù)金融體制改革的要求，建設(shè)銀行要向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變。這就意味著，建設(shè)銀行要辦成自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的金融企業(yè)。國(guó)家開發(fā)銀行的成立，使建設(shè)銀行把政策性貸款業(yè)務(wù)分離出來(lái)，為這種轉(zhuǎn)變創(chuàng)造了前提條件?！渡虡I(yè)銀行法》和《貸款通則》的出臺(tái)，對(duì)建設(shè)銀行逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，在貸款使用的效益性、安全性、流動(dòng)性方面提出了更高的要求。與目前建設(shè)銀行辦理的固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)相比，流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)是建設(shè)銀行能夠自主經(jīng)營(yíng)和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)，在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的過(guò)程中可先行一步。鑒此，建設(shè)銀行必須按照商業(yè)銀行的要求，加強(qiáng)信貸管理，嚴(yán)格防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，全面提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，在保證資金運(yùn)用安全性、流動(dòng)性的前提下，獲取盡可能多的盈利。建設(shè)銀行原有的幾部流動(dòng)資金性質(zhì)的貸款辦法已不適應(yīng)這一新形勢(shì)變化的要求，需要修改。
　?。ǘ┢髽I(yè)體制改革的需要。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)體制改革進(jìn)程也在加快。企業(yè)在轉(zhuǎn)制過(guò)程中，必然發(fā)生因承包、租賃、分立、合并等法人變更引起的債權(quán)債務(wù)落實(shí)問題，也必然發(fā)生企業(yè)因破產(chǎn)倒閉引起的債務(wù)清償問題。這些問題均對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的安全性管理提出了新的要求。因此，需要根據(jù)改革中出現(xiàn)的新情況、新問題，修定流動(dòng)資金貸款辦法，補(bǔ)充必要條款，合理規(guī)范借貸雙方的權(quán)利、責(zé)任與義務(wù)，保障建設(shè)銀行在企業(yè)體制變革中的合法權(quán)益，維護(hù)國(guó)家和建設(shè)銀行的利益。
　　同時(shí)，企業(yè)財(cái)會(huì)制度的改革，《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的實(shí)施，使企業(yè)在財(cái)務(wù)制度和核算內(nèi)容上也發(fā)生了很大變化，需要建設(shè)銀行修改原貸款辦法以與其適應(yīng)。
　　（三）建設(shè)銀行內(nèi)部管理的需要。為適應(yīng)向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的需要，建設(shè)銀行于1994年8月份對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，把分散在諸多業(yè)務(wù)部門的流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)歸口為信貸二部統(tǒng)一管理。這就需要把過(guò)去幾個(gè)部門在不同時(shí)期出臺(tái)的辦法根據(jù)新形勢(shì)變化進(jìn)行合并、擴(kuò)充和修改，以盡可能規(guī)范化?？紤]到我行流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)中工商企業(yè)流動(dòng)資金貸款與建筑業(yè)流動(dòng)資金貸款兩個(gè)*5的貸種，在實(shí)際運(yùn)作中沒有實(shí)質(zhì)性區(qū)別，只是貸款對(duì)象不同，故在原分別辦法的基礎(chǔ)上，制定為一個(gè)統(tǒng)一的流動(dòng)資金貸款辦法。并將屬流動(dòng)資金貸款類的地質(zhì)勘探流動(dòng)資金貸款、對(duì)外承包工程企業(yè)貸款、特種貸款、其他貸款等，一起歸并進(jìn)來(lái)。
　　考慮到以上幾點(diǎn)需要，特制定了新辦法。
　　二、關(guān)于新辦法的指導(dǎo)思想
　　制定新辦法遵循的指導(dǎo)思想是：根據(jù)建設(shè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量和資金使用效益為準(zhǔn)則，按照《商業(yè)銀行法》、國(guó)務(wù)院的有關(guān)規(guī)定、人民銀行的《貸款通則》和建設(shè)銀行的有關(guān)要求，制定貸款辦法。在此前提下，著重考慮了以下幾點(diǎn)：
　?。ㄒ唬┬罗k法要體現(xiàn)信貸資金運(yùn)營(yíng)和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“四自”、“三性”原則，減少行政干預(yù)。
　?。ǘ┬罗k法要體現(xiàn)銀行服務(wù)盡量貼近市場(chǎng)，為企業(yè)提供便捷、快速、高效服務(wù)的原則，在保證貸款安全、合理發(fā)放的前提下，盡可能減少貸種、簡(jiǎn)化手續(xù)。
　　（三）新辦法既要考慮建設(shè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌，向國(guó)際慣例靠攏，適應(yīng)《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》的要求，同時(shí)還要考慮我們目前的實(shí)際情況，考慮現(xiàn)行體制及過(guò)渡時(shí)期的特點(diǎn)，使辦法既貼近規(guī)范化，又具有現(xiàn)實(shí)的可操作性。
　?。ㄋ模┬罗k法既要考慮發(fā)達(dá)地區(qū)的要求，又要照顧欠發(fā)達(dá)地區(qū)的實(shí)際情況。各省、市、區(qū)、計(jì)劃單列市分行可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，制定實(shí)施細(xì)則。
　　三、關(guān)于新辦法的內(nèi)容和幾處重要問題的說(shuō)明
　　新辦法共八章四十五條。對(duì)建設(shè)銀行流動(dòng)資金貸款的基本原則，貸款對(duì)象、條件、用途，貸款方式，貸款期限、利息、計(jì)息方式，貸款發(fā)放、回收，貸款債權(quán)轉(zhuǎn)移、受償以及違約責(zé)任和罰則等作了規(guī)定。相對(duì)于原辦法，以下幾方面內(nèi)容改動(dòng)較大：
　　（一）關(guān)于貸種的合并和新辦法適用范圍。原按貸種分設(shè)的四個(gè)辦法各有各的適用范圍，只能覆蓋8個(gè)貸種（科目），還有特種貸款、其他貸款和扶貧貸款無(wú)辦法可依。新辦法將原辦法合并、擴(kuò)充后，普遍適用于現(xiàn)行的412建安企業(yè)流動(dòng)資金貸款、414房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)流動(dòng)資金貸款、416基建物資供銷企業(yè)流動(dòng)資金貸款、418對(duì)外承包工程企業(yè)貸款、420其他企業(yè)流動(dòng)資金貸款、422建材建筑工業(yè)企業(yè)貸款、430工商企業(yè)流動(dòng)資金貸款、472特種貸款、478其他貸款、484地質(zhì)勘查流動(dòng)資金貸款和404專項(xiàng)貸款科目下的扶貧貸款二級(jí)科目等11個(gè)貸種。
　　舊辦法中有的在一級(jí)科目下設(shè)四個(gè)二級(jí)科目，分別為周轉(zhuǎn)貸款、臨時(shí)貸款、流動(dòng)基金貸款和專用基金貸款，這些都是為適應(yīng)舊的會(huì)計(jì)制度而設(shè)的。專用基金貸款是在實(shí)行舊會(huì)計(jì)制度時(shí)，企業(yè)資金專款專用，對(duì)于企業(yè)實(shí)施小型設(shè)備更新改造和大修理時(shí)，企業(yè)所提取的更新改造基金和大修理基金不足時(shí)墊付的貸款。現(xiàn)會(huì)計(jì)制度已改，企業(yè)資金無(wú)需專款專用，因而專用基金貸款已無(wú)必要。周轉(zhuǎn)貸款、臨時(shí)貸款、流動(dòng)基金貸款，是過(guò)去在舊會(huì)計(jì)制度下，專業(yè)銀行保證企業(yè)的流動(dòng)資金需要，為企業(yè)核定流動(dòng)資金定額時(shí)所用的。現(xiàn)在我們已不再為企業(yè)核定定額，因而這些種類不再需要。現(xiàn)在實(shí)際工作中使用的周轉(zhuǎn)貸款、臨時(shí)貸款是對(duì)待基本客戶和臨時(shí)客戶時(shí)使用的，已屬內(nèi)部管理范疇，不宜寫進(jìn)辦法。新辦法用一年以內(nèi)不同期限的貸款期限管理，完全可以滿足對(duì)基本客戶和臨時(shí)客戶資金使用的管理需要問題。
　　儲(chǔ)備貸款和科技開發(fā)貸款，由于是按項(xiàng)目管理，且貸款對(duì)象、貸款用途、還款資金來(lái)源、貸款期限等均有其特點(diǎn)，因此，新辦法不包含流動(dòng)資金類的儲(chǔ)備貸款和科技開發(fā)貸款兩個(gè)貸種。
　?。ǘ╆P(guān)于貸款對(duì)象。新辦法的貸款對(duì)象突出了國(guó)有企（事）業(yè)，擴(kuò)大了范圍。原辦法規(guī)定的貸款對(duì)象范圍比較狹窄，限制了我行業(yè)務(wù)發(fā)展的范圍。在當(dāng)前各家銀行業(yè)務(wù)可以交叉競(jìng)爭(zhēng)的新情況下，為促進(jìn)建設(shè)銀行流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，在新辦法中我們依據(jù)人民銀行《貸款通則》中關(guān)于貸款對(duì)象的規(guī)定，作出了如本辦法中第五條那樣的規(guī)定?？梢钥闯鲞@一規(guī)定一是突出了重點(diǎn)，二是為我們選擇好的客戶提供了廣泛的選擇余地。但是，同樣應(yīng)當(dāng)注意到，貸款對(duì)象的放寬對(duì)我們貸款管理的要求更高了。各行在具體操作中，要對(duì)不同的借款人，在貸款的審查、發(fā)放、擔(dān)保措施、監(jiān)督管理等方面加以區(qū)別，特別是對(duì)個(gè)體貸款戶要嚴(yán)加控制，確保貸款的安全性和效益性。
　?。ㄈ╆P(guān)于貸款條件。新辦法規(guī)定借款企業(yè)必須具備九項(xiàng)條件。其中（八）中，要求“擁有法定資本金”，之所以要強(qiáng)調(diào)這一點(diǎn)，主要考慮貸款企業(yè)必須具備一定的資金實(shí)力，不能搞無(wú)本經(jīng)營(yíng)，把全部風(fēng)險(xiǎn)押在銀行身上。盡管目前許多借款企業(yè)實(shí)際上達(dá)不到這一要求，但作為一條原則還必須提出來(lái)。（八）中還要求“要有不少于正常流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)需要總量30％的營(yíng)運(yùn)資金”。這里的營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中所指的概念，即流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。在計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金時(shí)，視具體情況可將流動(dòng)資產(chǎn)中的“短期投資、待攤費(fèi)用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資”項(xiàng)目扣除，因?yàn)檫@些項(xiàng)目是不參予流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的。很顯然，營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)除流動(dòng)負(fù)債外可提供的流動(dòng)資金，對(duì)老企業(yè)，要求其達(dá)到30％不過(guò)分（流動(dòng)比率達(dá)到150％即可）；對(duì)新投產(chǎn)企業(yè)，這與關(guān)于鋪底流動(dòng)資金需打入概算的有關(guān)規(guī)定要求是一致的。
　　在（九）中，要求“持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《貸款證》”。這是根據(jù)考察借款人借款、還本付息信譽(yù)等情況的管理需要而提出的，與人民銀行將要推行《貸款證》制度的精神是一致的。我們將其寫入辦法，目的是將來(lái)人民銀行統(tǒng)一實(shí)施該制度時(shí)，我們不用修改辦法便可執(zhí)行，對(duì)現(xiàn)階段已經(jīng)實(shí)行該制度的地區(qū)也可執(zhí)行?？紤]到實(shí)施《貸款證》要有一個(gè)過(guò)程，因此，這條要求要按人民銀行的統(tǒng)一布置，在實(shí)施貸款證制度的地區(qū)執(zhí)行，并非所有的地區(qū)都執(zhí)行。
　?。ㄋ模╆P(guān)于貸款用途。新辦法對(duì)貸款用途不僅在第八條中從正面規(guī)定了流動(dòng)資金貸款可以用于干什么，而且在第九條中從反面規(guī)定了流動(dòng)資金貸款不能用于干什么。之所以有第九條的規(guī)定，是因?yàn)椋海?）那樣的用途不合規(guī)，不符合政策；（2）實(shí)踐證明那樣的用途不安全，也不符合流動(dòng)資金貸款流動(dòng)性的要求；（3）那樣規(guī)定既是對(duì)借款人借款用途的限制，也是對(duì)其他單位和個(gè)人影響我行貸款決策以及我行自身貸款決策有失誤傾向時(shí)的一種明確限制。
　?。ㄎ澹╆P(guān)于貸款方式。在貸款方式上，新辦法強(qiáng)調(diào)了擔(dān)保貸款（包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）的份量。這主要基于兩點(diǎn)考慮：一是根據(jù)貸款安全運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防范的要求，在承諾和發(fā)放貸款時(shí)要采取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和防范措施，因此必須增大擔(dān)保貸款的比重，并相應(yīng)規(guī)范管理方式；二是按照總行“資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行實(shí)施辦法”的要求，擔(dān)保貸款的比例不得低于80％，我們?cè)谵k法中作出了第十一條之規(guī)定。對(duì)于ＡＡ級(jí)企業(yè)，各行在執(zhí)行過(guò)程中可根據(jù)ＡＡ級(jí)企業(yè)的實(shí)際情況和資產(chǎn)負(fù)債比例管理中對(duì)信用貸款控制比例結(jié)合起來(lái)考慮，確定貸款方式。
　?。╆P(guān)于貸款期限。新辦法強(qiáng)調(diào)了流動(dòng)資金貸款的期限一般不得超過(guò)十二個(gè)月。這考慮了短期貸款〔期限為一年以下（不含一年）〕主要用于流動(dòng)資金的特點(diǎn)，同時(shí)考慮了一年期貸款（《貸款通則》明確一年期的貸款屬于中長(zhǎng)期貸款）在實(shí)際的流動(dòng)資金業(yè)務(wù)中運(yùn)用很頻繁的特點(diǎn)。周轉(zhuǎn)貸款雖然屬于在企業(yè)自補(bǔ)流動(dòng)資金能力不足條件下看有長(zhǎng)期占用性質(zhì)，但建設(shè)銀行應(yīng)每年審核一次。符合發(fā)放條件的，由建設(shè)銀行按上年額度或調(diào)整后的額度，繼續(xù)對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款；若企業(yè)出現(xiàn)了信用等級(jí)下降、貸款風(fēng)險(xiǎn)加大、效益下滑、產(chǎn)品銷路不暢等問題，建設(shè)銀行就應(yīng)審慎發(fā)放新貸款，或者抽回原貸款，投放于其他企業(yè)。這樣可以把貸款主動(dòng)權(quán)掌握在銀行手中。
　　第十四條中展期貸款的期限是參照《貸款通則》的要求和兼顧公平、易操作而確定的。由于一年期貸款為中長(zhǎng)期貸款，故按要求，其展期期限不能超過(guò)原貸款期限的一半。由此，給出了第十四條之規(guī)定。
　　第十六條完全是按照《貸款通則》中關(guān)于展期貸款利率的規(guī)定確定的。
　?。ㄆ撸╆P(guān)于貸款債權(quán)轉(zhuǎn)移。新辦法強(qiáng)調(diào)了貸款債權(quán)轉(zhuǎn)移的重要性，把其列為單獨(dú)的一章并對(duì)于企業(yè)體制改革中出現(xiàn)的產(chǎn)權(quán)重組、企業(yè)的分立、合并，股份制改造，以及企業(yè)破產(chǎn)等情況逐項(xiàng)加以規(guī)定，明確了借款人的義務(wù)，也強(qiáng)調(diào)了建設(shè)銀行要從風(fēng)險(xiǎn)防范、債務(wù)落實(shí)、債務(wù)清償?shù)冉嵌?，按照?guó)家有關(guān)規(guī)定，要盡可能維護(hù)建設(shè)銀行權(quán)益，防止信貸資產(chǎn)流失。因此，在辦法中以大量的篇幅對(duì)企業(yè)改制的各種情況作了詳細(xì)的規(guī)定。
　?。ò耍╆P(guān)于對(duì)欠付利息計(jì)收復(fù)利問題。過(guò)去（包括原辦法）對(duì)借款人欠付利息一直沒有一個(gè)比較有力的約束，以致借款人欠付利息已是困擾我行正常經(jīng)營(yíng)的一大難題，很有必要通過(guò)辦法規(guī)定對(duì)借款人拖欠利息作出強(qiáng)有力的約束。由此，我們根據(jù)人民銀行有關(guān)規(guī)定精神，在辦法中做出了第三十九條之規(guī)定。
　?。ň牛╆P(guān)于第二十條中“三日內(nèi)發(fā)放貸款到借款人帳戶”和第三十六條中付給借款人“違約金”問題。這兩條的有關(guān)要求看起來(lái)是建設(shè)銀行給自己找麻煩，實(shí)質(zhì)上，這兩條之規(guī)定對(duì)于流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，構(gòu)不成對(duì)建設(shè)銀行的違約威脅。我行若不具備貸款條件（如規(guī)模、資金不落實(shí)），是不應(yīng)去簽合同的，建設(shè)銀行不應(yīng)當(dāng)與借款人簽了借款合同而不給貸款。因此，這兩條規(guī)定既可以約束我行內(nèi)部簽合同的隨意性，又可以體現(xiàn)對(duì)等原則，不至于出現(xiàn)“顯失公平”的法律問題。第七章違約責(zé)任和罰則中共有七條，其中有六條是對(duì)借款人處罰的，如果對(duì)建設(shè)銀行沒有違約責(zé)任和處罰，則這個(gè)辦法是不公正的，根據(jù)這個(gè)辦法所簽訂的合同也可能會(huì)出現(xiàn)“顯失公平”的法律糾紛問題，因此，為了避免今后可能產(chǎn)生的糾紛，真正維護(hù)我行的貸款資產(chǎn)安全，我們?cè)谵k法中作出了第二十條和第三十六條之規(guī)定。
　?。ㄊ╆P(guān)于所附文本。新辦法所附的《借款申請(qǐng)書》其目的是對(duì)有關(guān)要求盡可能規(guī)范，防止在實(shí)際操作中對(duì)有關(guān)權(quán)利方面的細(xì)節(jié)發(fā)生疏漏而提供一種參考格式。各行可根據(jù)實(shí)際情況做必要的補(bǔ)充。《借款合同》、《保證合同》和《展期還款協(xié)議書》，總行以建總發(fā)字（1995）第56號(hào)已提出了參考格式。各行在根據(jù)參考格式制定規(guī)范的文本時(shí)，在《借款合同》中應(yīng)加上落實(shí)本辦法中第三十六條、第三十九條精神的條款；在《展期還款協(xié)議書》中加上落實(shí)本辦法第十六條中關(guān)于“展期貸款的展期時(shí)間加上原期限達(dá)到新的檔次利率期限，則在原期限和展期內(nèi)均按新期限檔次利率計(jì)收利息”精神的條款，即應(yīng)明確新期限檔次利率，并追收原期限內(nèi)的利率與新利率的差額所產(chǎn)生的利息。至于《抵押合同》，總行以建總發(fā)字（1992）第213號(hào)文中已規(guī)定了《抵押協(xié)議》的參考格式，現(xiàn)在還在執(zhí)行。總行法規(guī)部門將根據(jù)《擔(dān)保法》等有關(guān)法律、法規(guī)重新制定《抵押合同》、《質(zhì)押合同》的參考格式和相應(yīng)的規(guī)定。這樣，涉及流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的文本格式大體齊備。