本套報(bào)表是根據(jù)審計(jì)署審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)要求并結(jié)合煤炭審計(jì)工作具體情況制定的。全套報(bào)表共9張，其中煤審統(tǒng)1表是主表，2－6表為表1的附表，對(duì)表1起補(bǔ)充說明的作用。7表是審計(jì)機(jī)構(gòu)情況表；8表是審計(jì)人員情況表；9表是煤炭大專院校和設(shè)計(jì)院專用表格。
　　一、填報(bào)要求
　　1.填報(bào)范圍：本套報(bào)表作為煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一使用的內(nèi)部審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表格式，由國有煤炭企事業(yè)單位逐級(jí)匯總填報(bào)。
　　2.各省煤炭管理機(jī)構(gòu)、煤科總院、部屬集團(tuán)公司、地質(zhì)總局等報(bào)表匯總單位在填報(bào)時(shí)，應(yīng)在“所屬單位”項(xiàng)下將所屬各單位數(shù)字按順序分別填列。
　　3.填制審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表所使用的數(shù)據(jù)，要以審計(jì)結(jié)論和決定為準(zhǔn)，務(wù)必做到數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確。不得漏報(bào)、不報(bào)或瞞報(bào)。如遇審計(jì)結(jié)論和決定變更，需要調(diào)整報(bào)表數(shù)據(jù)，一般應(yīng)在當(dāng)年第四季度統(tǒng)一調(diào)整，并在編表說明中予以說明。
　　4.本套報(bào)表中，除煤審統(tǒng)6表“在審項(xiàng)目”指標(biāo)、煤審統(tǒng)7表“審計(jì)機(jī)構(gòu)情況表”、煤審統(tǒng)8表“審計(jì)人員情況表”和煤審統(tǒng)9表“院校、設(shè)計(jì)院審計(jì)情況表”，應(yīng)反映報(bào)告期末的數(shù)字以外，其余各指標(biāo)均應(yīng)填報(bào)累計(jì)數(shù)。
　　5、上報(bào)煤炭部報(bào)表的數(shù)據(jù)（金額），以萬元為單位，萬元以下四舍五入，不保留小數(shù)。
　　6、本套報(bào)表分?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)表填表說明兩部分。
　　統(tǒng)計(jì)報(bào)表之間，數(shù)據(jù)之間凡有對(duì)應(yīng)或勾稽關(guān)系的，都應(yīng)對(duì)應(yīng)或勾稽相等。
　　審計(jì)報(bào)表填表說明應(yīng)具備以下內(nèi)容：①對(duì)表中數(shù)字作簡(jiǎn)要分析說明；②對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)問題和損失浪費(fèi)數(shù)額大的事項(xiàng)作簡(jiǎn)要說明；③審計(jì)工作中的好經(jīng)驗(yàn)、好作法；④地方有關(guān)部門或單位對(duì)煤炭企業(yè)亂攤派、亂收費(fèi)情況；違反《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制條例》規(guī)定，侵犯企業(yè)合法權(quán)益的情況和不執(zhí)行國家給煤炭企業(yè)特殊政策的情況；⑤需要反映的其他問題。
　　7、報(bào)送時(shí)間：本套報(bào)表均為季報(bào)。全套報(bào)表連同數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)在季后二日內(nèi)報(bào)送到部審計(jì)局。
　　8、各省煤炭管理機(jī)構(gòu)、部直管企事業(yè)單位應(yīng)向部審計(jì)局報(bào)送煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表1份，其他企事業(yè)單位應(yīng)向上級(jí)煤炭管理機(jī)構(gòu)報(bào)送報(bào)表。
　　二、報(bào)表指標(biāo)解釋和勾稽關(guān)系
　　（一）《審計(jì)情況報(bào)表》（煤審統(tǒng)1表）
　　指標(biāo)解釋：
　　1、已審單位：系指報(bào)告期內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立審計(jì)或以審計(jì)機(jī)構(gòu)為主，其他部門配合審計(jì)，并作審計(jì)結(jié)論和決定的獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)單位。如一份審計(jì)結(jié)論涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上的獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)單位，應(yīng)按所涉及的單位數(shù)填列。同一審計(jì)對(duì)象，年內(nèi)進(jìn)行了多項(xiàng)審計(jì)，只統(tǒng)計(jì)一次。
　　2、已完成審計(jì)項(xiàng)目個(gè)數(shù)：系指報(bào)告期內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立審計(jì)或以審計(jì)機(jī)構(gòu)為主，其他部門配合審計(jì)完成的審計(jì)項(xiàng)目個(gè)數(shù)。
　　3、查出違紀(jì)金額總額，系指報(bào)告期內(nèi)審計(jì)意見書和審計(jì)決定中確定被審計(jì)單位違紀(jì)金額的累計(jì)總數(shù)。
　　4、已糾正處理違紀(jì)金額：系指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或被審計(jì)單位已按審計(jì)意見書和審計(jì)決定的要求處理糾正的違紀(jì)金額數(shù)。
　　5、糾正違紀(jì)金額比例：系指報(bào)告期內(nèi)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或被審計(jì)單位已按審計(jì)意見書和審計(jì)決定，處理糾正的違紀(jì)金額的累計(jì)總數(shù)與審計(jì)意見書和審計(jì)決定中確定的被審計(jì)單位違紀(jì)金額累計(jì)總數(shù)的比率。
　　6、審計(jì)責(zé)任目標(biāo)本期計(jì)劃：系指報(bào)告期內(nèi)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)單位行政主要負(fù)責(zé)人審查確定上報(bào)的促進(jìn)企業(yè)扭虧增盈審計(jì)責(zé)任目標(biāo)計(jì)劃數(shù)。
　　7、促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)效益金額：系指審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)論中提出的增收節(jié)支建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)能實(shí)現(xiàn)的增收節(jié)支總金額。
　　8、糾正處理違紀(jì)金額增加企業(yè)利潤數(shù)額：系指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或被審計(jì)單位糾正處理違紀(jì)金額，收繳或調(diào)整帳目后增加的企業(yè)凈利潤數(shù)額。
　　9、查出損失浪費(fèi)金額：系指審計(jì)報(bào)告中指明，經(jīng)被審單位認(rèn)可，由于決策失誤、盲目生產(chǎn)、經(jīng)營管理不善等原因造成的損失浪費(fèi)總金額。
　　10、移送貪污賄賂案件：系指經(jīng)審計(jì)，已移交監(jiān)察及司法部門處理的貪污賄賂案件件數(shù)。
　　11、移送貪污賄賂案金額：系指經(jīng)審計(jì)，已移交監(jiān)察及司法部門處理的貪污賄賂案件涉及的金額。
　　12、移送監(jiān)察部門處理：系指經(jīng)審計(jì)，已移交監(jiān)察部門處理的人數(shù)。
　　13、移送司法機(jī)關(guān)處理：系指經(jīng)審計(jì)，已提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)處理的人數(shù)。
　　14、財(cái)務(wù)決算審簽單位：系指對(duì)財(cái)務(wù)決算實(shí)行審計(jì)簽證的單位數(shù)。
　　勾稽關(guān)系：
　　1.本表2欄的數(shù)字應(yīng)等于煤審統(tǒng)6表2欄的數(shù)字
　　2.本表3欄的數(shù)字應(yīng)等于煤審統(tǒng)2表1欄的數(shù)字，也應(yīng)等于煤審統(tǒng)5表1欄數(shù)字
　　3.本表4欄的數(shù)字應(yīng)等于煤審統(tǒng)5表9欄的數(shù)字
　　4.本表7欄的數(shù)字應(yīng)等于煤審統(tǒng)3表1欄的數(shù)字
　　5.本表10欄的數(shù)字應(yīng)等于煤審統(tǒng)4表1欄的數(shù)字
　?。ǘ哆`紀(jì)金額分類情況表》（煤審統(tǒng)2表）
　　指標(biāo)解釋：
　　1、截留利潤、收入：系指被審計(jì)單位截留應(yīng)繳國家或上級(jí)主管部門的利潤和收入，或截留應(yīng)納入本單位盈虧的利潤、投資收益、營業(yè)收入和其他收入。包括掛在往來帳上應(yīng)列而未列收入的金額。
　　2、偷稅：系指被審計(jì)單位違反國家規(guī)定，應(yīng)計(jì)未計(jì)的各種稅金。
　　3、亂擠亂攤成本、費(fèi)用：系指違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，任意攤提、虛報(bào)、多列產(chǎn)品成本、基建工程成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用的金額，包括事業(yè)單位將應(yīng)由預(yù)算外開支的費(fèi)用列入事業(yè)經(jīng)費(fèi)的金額。
　　4、少計(jì)成本、費(fèi)用：系指違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，少計(jì)或未計(jì)的成本費(fèi)用。
　　5、計(jì)劃外工程：系指應(yīng)列而未列入國家計(jì)劃，擅自投資興建的基本建設(shè)工程、購置設(shè)備金額，以及擅自擴(kuò)大基建工程規(guī)模的投資額。
　　6、侵占、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)：系指被審單位違反國家有關(guān)規(guī)定，將全民資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)給集體或個(gè)人所有的金額。
　　7、化預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外：系指被審單位違反國家規(guī)定，把國家預(yù)算內(nèi)的財(cái)產(chǎn)、資金、收入劃轉(zhuǎn)到預(yù)算外的金額。
　　8、濫發(fā)獎(jiǎng)金實(shí)物補(bǔ)貼：系指被審單位違反國家規(guī)定，向職工發(fā)放獎(jiǎng)金、實(shí)物、補(bǔ)貼的金額。
　　9、違反物價(jià)政策：系指被審單位違反國家物價(jià)政策，亂提價(jià)、加價(jià)的金額。
　　10、違反社控規(guī)定：系指被審單位違反國家關(guān)于控制社會(huì)集團(tuán)購買力的規(guī)定，未經(jīng)政府控制社會(huì)集團(tuán)購買力辦公室的批準(zhǔn)或擅自改變批準(zhǔn)購買的商品型號(hào)、規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)而購買?？厣唐返慕痤~。
　　11、亂收費(fèi)、亂攤派：系指被審單位違反國家規(guī)定，自立名目或超過國家標(biāo)準(zhǔn)向企事業(yè)單位或個(gè)人收費(fèi)、罰款、攤派的金額。
　　12、虛報(bào)投資完成：系指被審單位采取多計(jì)工程量、虛報(bào)工程完工等手段，套取國家基本建設(shè)資金的數(shù)額。
　　13、擴(kuò)大提高開支標(biāo)準(zhǔn)：系指被審單位違反國家規(guī)定，擅自擴(kuò)大費(fèi)用開支范圍、提高費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)的金額。
　　本欄（14欄）不得與4欄“亂擠亂攤成本費(fèi)用”重復(fù)填列，凡在成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用中擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)計(jì)入4欄。
　　勾稽關(guān)系：
　　本表1欄數(shù)字等于2欄至16欄數(shù)字之和。
　?。ㄈ秾徲?jì)促進(jìn)企業(yè)扭虧增盈責(zé)任目標(biāo)完成情況表》（煤審統(tǒng)3表）
　　指標(biāo)解釋：
　　1、合計(jì)：系指煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)通過審計(jì)實(shí)現(xiàn)促進(jìn)企業(yè)扭虧增盈目標(biāo)實(shí)際金額。
　　2、小計(jì)：系指審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)論中提出的增收節(jié)支建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的增收節(jié)支總金額。
　　3、生產(chǎn)技術(shù)方面：系指審計(jì)報(bào)告中提出的改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)的措施、建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的增收節(jié)支金額。
　　4、勞動(dòng)組織方面：系指審計(jì)報(bào)告中提出的改善勞動(dòng)組織、精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、提高效益的措施建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的增收節(jié)支金額。
　　5、材料設(shè)備方面：系指審計(jì)報(bào)告中提出的加強(qiáng)材料設(shè)備在采購、運(yùn)輸、保管、使用等各環(huán)節(jié)的管理措施建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的增收節(jié)支金額。
　　6、資金管理方面：系指審計(jì)報(bào)告中提出的清理不合理的資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果的措施建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的增收節(jié)支金額。
　　7、節(jié)約基建投資：系指審計(jì)報(bào)告中提出的修改設(shè)計(jì)、預(yù)算，以減少基建項(xiàng)目投資的建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，核減原基建項(xiàng)目投資的金額。
　　8、產(chǎn)品銷售：系指審計(jì)報(bào)告中提出的改善外運(yùn)條件、疏通銷售環(huán)節(jié)、改善銷售方向、節(jié)約銷售費(fèi)用的措施建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的增收節(jié)支的金額。
　　9、產(chǎn)品品種質(zhì)量：系指審計(jì)報(bào)告中提出的改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加新的品種、提高產(chǎn)品質(zhì)量等增收措施，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)質(zhì)量等增收措施建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的增收金額。
　　10、對(duì)外投資方面：系指審計(jì)報(bào)告中提出的改變對(duì)外投資的方向、規(guī)模、形式和完善制度、辦法的建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的增收節(jié)支或減少損失的金額。
　　11、發(fā)展多種經(jīng)營：系指審計(jì)報(bào)告中提出的改變多種經(jīng)營的經(jīng)營方向、規(guī)模、形式和加強(qiáng)管理的建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的增收節(jié)支或減少損失的金額。
　　12、其他：系指審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)論中提出的增收節(jié)支建議，經(jīng)被審單位認(rèn)可后，在本年度內(nèi)能實(shí)現(xiàn)的除上述3－11項(xiàng)外的增收節(jié)支金額。
　　13、小計(jì)：系指審計(jì)機(jī)構(gòu)或被審計(jì)單位通過糾正處理違紀(jì)金額增加企業(yè)凈利潤金額。
　　14、增加收入：系指審計(jì)機(jī)構(gòu)或被審計(jì)單位通過糾正處理截留營業(yè)收入的違紀(jì)金額，在扣除流轉(zhuǎn)稅后所增加的企業(yè)凈收入金額。
　　15、減少成本費(fèi)用：系指審計(jì)機(jī)構(gòu)或被審計(jì)單位通過糾正處理違紀(jì)金額減少企業(yè)成本費(fèi)用金額。
　　16、增加投資收益：系指審計(jì)機(jī)構(gòu)或被審計(jì)單位通過糾正處理違紀(jì)金額增加企業(yè)投資收益金額。
　　17、增加營業(yè)外收入：系指審計(jì)機(jī)構(gòu)或被審計(jì)單位通過糾正處理違紀(jì)金額，扣除應(yīng)交納的各種稅金后，增加企業(yè)營業(yè)外凈收入金額。
　　18、小計(jì)：系指審計(jì)機(jī)構(gòu)或被審計(jì)單位通過糾正處理違紀(jì)金額，除上述14－17項(xiàng)外，增加的企業(yè)凈利潤金額。
　　勾稽關(guān)系：
　　本表1欄數(shù)字等于2欄和13欄數(shù)字之和，2欄數(shù)字等于3欄至12欄之和，13欄數(shù)字等于14欄至18欄數(shù)字之和。
　　（四）《查出損失浪費(fèi)及審計(jì)建議審計(jì)信息情況表》（煤審統(tǒng)4表）
　　指標(biāo)解釋：
　　1、合計(jì)：系指煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)中，查出并在審計(jì)報(bào)告中確認(rèn)的損失浪費(fèi)金額。
　　2、投資決策失誤：系指因企業(yè)投資決策不當(dāng)而造成損失浪費(fèi)的金額。
　　3、經(jīng)營決策失誤：系指因企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因經(jīng)營決策不當(dāng)而造成損失浪費(fèi)的金額。
　　4、固定資產(chǎn)管理：系指企業(yè)因固定資產(chǎn)管理控制失控而造成浪費(fèi)的金額。
　　5、流動(dòng)資產(chǎn)管理：系指企業(yè)因流動(dòng)資產(chǎn)管理控制失控而造成浪費(fèi)的金額。
　　6、成本費(fèi)用管理：系指因成本費(fèi)用管理控制失控而造成損失浪費(fèi)的金額。
　　7、其他：系指煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)中，查出除上述2－6項(xiàng)以外的損失浪費(fèi)金額。
　　8、提出審計(jì)建議：系指審計(jì)報(bào)告中提出的，能夠改善被審單位經(jīng)營管理工作的，且不好用金額反映的意見和建議。
　　9、已被采納建議數(shù)：系指被審計(jì)單位采購審計(jì)報(bào)告中提出的，能夠改善被審單位經(jīng)營管理工作的意見和建議數(shù)。
　　10、合計(jì)：系指煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中上報(bào)的審計(jì)信息總件數(shù)（不包括報(bào)送本單位行政主要負(fù)責(zé)人、上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告）。
　　11、重要情況反映：系指煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的重要情況上報(bào)的審計(jì)信息件數(shù)。
　　12、重大問題報(bào)告：系指煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的重大問題上報(bào)單位行政主要負(fù)責(zé)人和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)信息件數(shù)。
　　13、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流：系指煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)總結(jié)審計(jì)工作，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)和作法，上報(bào)上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)信息件數(shù)。
　　14、審計(jì)成果宣傳：系指煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)在審計(jì)工作成果宣傳中上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門的信息件數(shù)。
　　15、其他：系指煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中除11－14項(xiàng)以外的上報(bào)的審計(jì)信息件數(shù)。
　　16、被單位領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)有關(guān)部門采用信息數(shù)：系指煤炭?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中上報(bào)給單位行政主要負(fù)責(zé)人、上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)信息被批轉(zhuǎn)、采用的件數(shù)。
　　勾稽關(guān)系：
　　本表1欄數(shù)字等于2欄至7欄數(shù)字之和，10欄數(shù)字等于11欄至15欄數(shù)字之和。
　　（五）《違紀(jì)金額處理情況表》（煤審統(tǒng)5表）
　　勾稽關(guān)系：
　　本表1欄數(shù)字等于2欄、7欄、8欄數(shù)字之和。
　　本表2欄數(shù)字等于3欄至6欄數(shù)字之和。
　　本表9欄數(shù)字等于10欄、15欄、16欄數(shù)字之和。
　　本表10欄數(shù)字等于11欄至14欄數(shù)字之和。
　　（六）《審計(jì)計(jì)劃完成情況表》（煤審統(tǒng)6表）（見右側(cè)附表）