1.填寫現(xiàn)金送款簿
　　現(xiàn)金整理完后，出納員應(yīng)根據(jù)整理后的金額填寫現(xiàn)金送款薄。現(xiàn)金送款簿一般一式四聯(lián)，*9聯(lián)為回單，由銀行簽章后作為送款單位的記帳依據(jù)；第二聯(lián)為銀行收入傳票，第三聯(lián)為收帳通知，第四聯(lián)由銀行出納留存作為底聯(lián)備查。出納員在填寫現(xiàn)金收款簿時(shí)，要按格式規(guī)定如實(shí)填寫有關(guān)內(nèi)容，包括收款單位名稱、款項(xiàng)來源、開戶銀行、送款日期、科目帳號(hào)、送款金額的大、小寫及各券別的數(shù)量等。
　　2.送交存款
　　出納員按規(guī)定整理現(xiàn)金并填寫“現(xiàn)金送款簿”后，應(yīng)將現(xiàn)金連同“現(xiàn)金送款簿”一起送交銀行柜臺(tái)收款員。在交款時(shí)，送款人必須同銀行柜臺(tái)收款員當(dāng)面交接清點(diǎn)。經(jīng)柜臺(tái)收款員清點(diǎn)無誤后，銀行按規(guī)定在“現(xiàn)金送款薄”上加蓋印章，并將“回單聯(lián)”退還給送款人，送款人在接到“回單聯(lián)”后應(yīng)當(dāng)即進(jìn)行檢查，確認(rèn)為本單位交款回單，而且銀行有關(guān)手續(xù)已經(jīng)辦妥后即可離開柜臺(tái)。
　　3.記帳
　　交款人將現(xiàn)金送存銀行并取回“現(xiàn)金送款簿”（回單聯(lián)）后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)“回單聯(lián)”填制現(xiàn)金付款憑證，其貸方科目自然為“現(xiàn)金”，其借方科目則為“銀行存款”，其會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：銀行存款
　　貸：現(xiàn)金
　　如果現(xiàn)金不是由出納員匯總后送存銀行，而是由企業(yè)柜臺(tái)直接送存銀行，則財(cái)務(wù)部門根據(jù)“現(xiàn)金送款簿”（回單聯(lián)）編制銀行存款收款憑證，其借方科目為“銀行存款”，貸方科目為商品銷售收入等，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：銀行存款
　　貸：商品銷售收入等。
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