貸款分類的含義和標準(★★★★★)
　　(一)貸款分類的含義
　　貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，是指銀行根據(jù)審慎的原則和風險管理的需要，定期對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類的過程。
　　從表面上看，貸款分類就是把貸款按照風險程度劃分為不同檔次。但在實際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)管官員或其他有關(guān)人員，必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類的標準，才能按照貸款的風險程度對貸款進行正確分類。應(yīng)特別重視貸款分類的過程，在對一筆貸款進行分類的過程中，需要按照既定的程序、使用專門的工具，收集全部有意義的信息，并在此基礎(chǔ)上對影響貸款質(zhì)量的財務(wù)與非財務(wù)信息進行分析判斷。這個過程包含著大量的有用信息，也最能反映商業(yè)銀行的信用文化和信貸管理水平。
　　(二)貸款分類的標準
　　中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。
　　我國貸款風險分類的標準有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是*10重要的因素。美國的貸款分類標準就反映了這一點。我國在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，有些貸款人明明有能力還款，卻偏偏賴賬不還，而銀行又無法通過法律程序迅速地保全資產(chǎn)，因此往往還款意愿也能夠影響還款可能性。但是究其實質(zhì)，還款能力還是占主導(dǎo)地位。這種差異，通過比較中美兩國貸款分類的核心定義可以看出來