擔(dān)保業(yè)務(wù)

我國銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)和備用信用證業(yè)務(wù)。

銀行保函業(yè)務(wù)

銀行保函是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。

銀行保函根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

銀行保函的分類及釋義

類別

保函種類

簡單釋義

融資類

借款保函

擔(dān)保借款人（申請(qǐng)人）向貸款人（受益人）按貸款合同的規(guī)定償還貸款本息

授信額度保函

擔(dān)保申請(qǐng)授信額度和在授信額度項(xiàng)下的償還義務(wù)的履行。一般是母公司為海外的子公司申請(qǐng)

有價(jià)證券保付保函

為企業(yè)債券本息的償還或可轉(zhuǎn)債提供的擔(dān)保

融資租賃保函

為融資租賃合同項(xiàng)下的租金支付提供的擔(dān)保

延期付款保函

為延期支付的貨款及其利息提供的擔(dān)保

非融

資類

投標(biāo)保函

多用于公開招標(biāo)的工程承包和物資采購合同項(xiàng)下，根據(jù)標(biāo)書要求的擔(dān)保

預(yù)付款保函

申請(qǐng)人一旦在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下違約，銀行承擔(dān)向受益人返還預(yù)付款的保證責(zé)任

履約保函

對(duì)保函申請(qǐng)人誠信、善意、及時(shí)履行基礎(chǔ)交易中約定義務(wù)的保證

關(guān)稅保函

為進(jìn)出口物品繳納關(guān)稅提供的擔(dān)保

即期付款保函

保證申請(qǐng)人因購買商品、技術(shù)、專利或勞動(dòng)合同項(xiàng)下的付款責(zé)任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函

經(jīng)營租賃保函

對(duì)經(jīng)營租賃合同項(xiàng)下的租金支付提供的擔(dān)保

2.備用信用證業(yè)務(wù)

備用信用證是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利。

備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為。

備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會(huì)發(fā)生資金的墊付。而在一般信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人所提供的單據(jù)和信用證條款一致，不論申請(qǐng)人是否履行其義務(wù)，銀行都要承擔(dān)對(duì)受益人的*9付款責(zé)任。

備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。可撤銷的備用信用證是指附有申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷或修改條款的信用證。這種信用證旨在保護(hù)開證行的利益，開證行是根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示開證的，如果沒有申請(qǐng)人的指示，開證行是不會(huì)隨意撤銷信用證的。不可撤銷的備用信用證是指開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對(duì)受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。

典型例題，多選題

備用信用證（ ）。

A.是以借款人作為信用證的受益人而開具的一種信用證

B.是保函業(yè)務(wù)的替代品

C.主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證

D.是銀行對(duì)放款人的一種擔(dān)保行為

E.備用信用證下開證行通常是第二付款人

【答案】BCE

【解析】備用信用證是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證。備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為；備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。備用信用證下開證行通常是第二付款人。