這題涉及企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的間接計稅方法嗎？

老師，這道題您在給我講講，不太明白

N同學(xué)
2021-04-12 14:18:07
閱讀量 302
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這題涉及企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的間接計稅方法嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好

    這題涉及企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的間接計稅方法，通過調(diào)減利潤總額中減免不征收收入和調(diào)增稅前不得抵扣金額來算的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額這個結(jié)果哦

    祝你學(xué)習(xí)愉快?。?/p>
    以上是關(guān)于所得稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。

    2021-04-12 14:37:58
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    N同學(xué)學(xué)員追問
    我明白啊，但是答案的計算過程我不理解
    2021-04-12 14:39:08
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    本題中有關(guān)利息費用的扣除，可以參考解析中的分析來推算結(jié)果哈。銀行借款實際發(fā)生。利息可以據(jù)實扣，5這筆費用不用調(diào)整。通過該題干內(nèi)容了解金融機(jī)構(gòu)貸款月利率5/200/6。這對第二筆利息準(zhǔn)予扣除金額很關(guān)鍵，第二筆利息準(zhǔn)予扣除的金額=60*5/200/6=2.5,實際發(fā)生3.5.需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額1.所以應(yīng)納稅所得額=25+1=26


    2021-04-12 14:50:48
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    N同學(xué)學(xué)員追問
    不應(yīng)該是60*5/200算第二筆的利息嗎
    2021-04-12 16:04:22
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好

    因為兩筆借款期限不同，不能這么算

    祝你學(xué)習(xí)愉快！！

    2021-04-12 17:36:15
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    N同學(xué)學(xué)員追問
    沒看懂你給我發(fā)的什么意思
    2021-04-12 17:38:23
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好

    5萬的利息針對的是第一筆借款6個月的利息，所以需要換算乘1個月的利息率

    望理解，祝你學(xué)習(xí)愉快?。?/p>

    2021-04-12 17:45:54
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    N同學(xué)學(xué)員追問
    對，我明白但是你用5/200算出來的不是年利率嗎，然后你又/6是咋個意思？
    2021-04-12 17:49:45
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不是，你需要仔細(xì)閱讀題干內(nèi)容。該筆借款期限只有6個月


    2021-04-12 17:51:22
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    N同學(xué)學(xué)員追問
    我錯了，我才反應(yīng)過來，那利率求出來就是半年的，5/200/6得出來月利率，在*10*660就得到啦
    2021-04-12 17:53:25
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    加油干??！

    2021-04-12 17:54:00
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