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  • 老師已回答勞務(wù)分包人為小規(guī)模納稅人，可以開(kāi)據(jù)稅率為3%的增值稅專用發(fā)票嗎？

    愛(ài)思考(?°з°)-?的寶寶，你好~是可以找稅務(wù)局代開(kāi)稅率為3%的增值稅專用發(fā)票的，這個(gè)小規(guī)模納稅人自己不能開(kāi)具喔。 老師這樣解答同學(xué)可以理解嗎？希望老師的解答可以幫助到你喔~接下來(lái)也要繼續(xù)加油呀~~~

    2022-01-10 13:43:46
    老師老師解答
    閱讀量 1955

  • 老師已回答涉及差額計(jì)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目，核算進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣占比時(shí)，收入是按差額后還差額前的為基數(shù)？

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好～～以差額后的銷售額參與計(jì)算《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào)）規(guī)定，適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規(guī)定的免征增值稅政策。《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次，填寫差額后的銷售額。希望老師的回答可以幫助到你，加油哦～～祝你順利通過(guò)考試哦～～

    2022-01-10 06:47:58
    老師老師解答
    閱讀量 506

  • 老師已回答以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)填申報(bào)表105070時(shí)第6行賬載金額是按成本數(shù)填，還是按照稅法上的捐贈(zèng)額填？

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)填申報(bào)表105070時(shí)第6行賬載金額是按成本數(shù)填 希望老師的回答可以幫助到你，加油哦~~~ 

    2022-01-09 10:25:00
    老師老師解答
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  • 老師已回答3小題，印花稅我從題目哪里看的出來(lái)分開(kāi)計(jì)算了？

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~ 1、加工承攬合同，由受托方提供原材料，在合同中分別記載加工費(fèi)金額與原材料金額的，加工費(fèi)：按“加工承攬合同”計(jì)稅貼花，原材料：按“購(gòu)銷合同”計(jì)稅貼花；合同中未分別記載，全部金額：按“加工承攬合同”計(jì)稅貼花。業(yè)務(wù)3通過(guò)題目可以看出來(lái)原材料金額和加工費(fèi)金額分別記載了。2、采用以貨換貨方式進(jìn)行商品交易簽訂的合同，應(yīng)按合同所載的購(gòu)、銷合計(jì)金額計(jì)稅貼花，適用稅率 0.3‰業(yè)務(wù)2以100萬(wàn)元的化妝品換取90萬(wàn)元的原材料，即銷售了100萬(wàn)的化妝品，購(gòu)進(jìn)了90萬(wàn)的原材料，所以購(gòu)銷合計(jì)金額為100+90=190萬(wàn)元。3、專利申請(qǐng)權(quán)轉(zhuǎn)讓、非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)轉(zhuǎn)讓，屬于技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同，按所載金額 0.3‰貼花。專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)，屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，按所載金額 0.5‰貼花。有疑問(wèn)繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

    2022-01-06 17:39:30
    老師老師解答
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  • 老師已回答行政處罰的加處罰款及拍賣劃撥與行政強(qiáng)制的加處罰款拍賣劃撥有什么區(qū)別嗎？

    認(rèn)真的同學(xué)你好~沒(méi)有什么區(qū)別啊~都是強(qiáng)制執(zhí)行的措施 希望老師的解答能幫助同學(xué)，繼續(xù)加油~

    2022-01-05 10:27:16
    老師老師解答
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  • 老師已回答“投資收益”賬戶的累計(jì)發(fā)生額是包含哪幾個(gè)，如何計(jì)算的？

    勤奮且愛(ài)思考的同學(xué)，你好呀：長(zhǎng)城公司"投資收益"賬戶的累計(jì)發(fā)生額=200 (原可供出售金融資產(chǎn)持有期間確 認(rèn)的其他綜合收益,在追加投資日轉(zhuǎn)入投資收益)+57 ( 2015年黃河公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)按 投資時(shí)點(diǎn)公允價(jià)值調(diào)整之后,確認(rèn)的長(zhǎng)城公司應(yīng)享有的份額)-153 ( 2016年黃河公司發(fā)生 的凈虧損按投資時(shí)點(diǎn)公允價(jià)值調(diào)整之后,確認(rèn)的長(zhǎng)城公司應(yīng)享有的份額)=104(萬(wàn)元)。 相關(guān)會(huì)計(jì)分錄為：2015年借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-投資成本 2000貸：銀行存款 2000借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-投資成本 1000貸：可供出售金融資產(chǎn)-成本 800-公允價(jià)值損益 200借：其他綜合收益 200貸：投資收益 200借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-投資成本 300貸：營(yíng)業(yè)外收入 300借：應(yīng)收股利 30貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整 30借：銀行存款 30貸：應(yīng)收股利 30借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整 57 [(200- ( 600-500 ) /10 ) x30%]貸：投資收益 302016年長(zhǎng)城公司承擔(dān)的黃河公司虧損及其他綜合收益的處理借：投資收益 153貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資一一損益調(diào)整 153 [(500+ ( 600-500 ) /10 ) x30%] 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資一一其他綜合收益 60貸：其他綜合收益 60 希望老師的解答可以幫助到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦~繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??

    2022-01-04 16:35:15
    老師老師解答
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  • 老師已回答為什么還按技術(shù)合同征印花稅？?jī)烧哂惺裁磪^(qū)別？

    同學(xué)你好， 技術(shù)合同是我們簽訂的開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨詢、服務(wù)合同這些基本都屬于技術(shù)合同；其中包括了專利申請(qǐng)權(quán)轉(zhuǎn)讓和非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)是包括了我們的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、版權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)以及專有技術(shù)使用權(quán)5項(xiàng)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移書據(jù)所以B選項(xiàng)專利申請(qǐng)權(quán)的轉(zhuǎn)讓屬于我們的技術(shù)合同而不是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。 希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~祝同學(xué)逢考必過(guò)！

    2022-01-03 16:54:43
    老師老師解答
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  • 老師已回答事項(xiàng)4是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200，遞延所得稅負(fù)債150嗎？

    愛(ài)思考的同學(xué) 你好：同學(xué)可以把事項(xiàng)4上傳給老師看下嗎 老師好更好的回答此問(wèn)題哦。根據(jù)目前答案上的信息得知，事件4 計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證金，質(zhì)量保證金稅法規(guī)定實(shí)際發(fā)生的時(shí)候才可以稅前扣除，所以在會(huì)計(jì)上確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債=（2000-1500）*0.1=50此時(shí)會(huì)計(jì)上確認(rèn)了500的預(yù)計(jì)負(fù)債，稅法目前沒(méi)有實(shí)際發(fā)生不可以扣除，所以納稅調(diào)增50，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，現(xiàn)在多納稅以后實(shí)際發(fā)生可以少納稅所以為 遞延所得稅資產(chǎn)=50*0.25=12.5 注意老師標(biāo)紅的字體哦～同學(xué)如果還有疑問(wèn)，可以繼續(xù)追問(wèn)老師哦。希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油～早日拿下CPA證書！

    2022-01-02 15:40:12
    老師老師解答
    閱讀量 312

  • 老師已回答企業(yè)開(kāi)具了普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅怎么抵扣？

      同學(xué)您好，企業(yè)對(duì)外開(kāi)出普通發(fā)票，不影響進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣，如果是收到普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣。如果消費(fèi)者并沒(méi)有索要發(fā)票，企業(yè)必須要自行申報(bào)納稅，否則構(gòu)成逃稅。

    2021-12-30 21:45:11
    老師老師解答
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  • 老師已回答夫妻名下各一套房產(chǎn)且滿5年，轉(zhuǎn)讓其一套要交個(gè)人所得稅嗎?

    熱愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好吖~ 不會(huì)哦~以下情形的房屋產(chǎn)權(quán)無(wú)償贈(zèng)與，對(duì)當(dāng)事雙方不征收個(gè)人所得稅：　?。?）房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無(wú)償贈(zèng)與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹；　?。?）房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無(wú)償贈(zèng)與對(duì)其承擔(dān)直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人；　?。?）房屋產(chǎn)權(quán)所有人死亡，依法取得房屋產(chǎn)權(quán)的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈(zèng)人。希望老師的回答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)考試順利~

    2021-12-26 15:01:13
    老師老師解答
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    2023-06-15 14:36:10
精選問(wèn)答
  • 委托加工收取的加工費(fèi)，增值稅稅率不是6%嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務(wù)，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務(wù)，用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中，以國(guó)家法律形式發(fā)布實(shí)施的有：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購(gòu)置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你，加油！

  • 為什么在消費(fèi)稅計(jì)算中，組成計(jì)稅價(jià)格要÷(1-消費(fèi)稅稅率)？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好：計(jì)算帶有消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格時(shí)，因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，屬于組成計(jì)稅價(jià)格中的一部分，計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)，是以含有消費(fèi)稅的價(jià)格作為消費(fèi)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)的，所以計(jì)算消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格時(shí)要除以1-消費(fèi)稅稅率。祝學(xué)習(xí)愉快，如有疑問(wèn)歡迎再交流呀，加油！

  • 能羅列一下會(huì)計(jì)學(xué)上哪些是兩者孰高計(jì)量？哪些是孰低計(jì)量？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好，老師給你總結(jié)了一下：會(huì)計(jì)中的孰高與孰低的比較（一）存貨的期末計(jì)量資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范企業(yè)在對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試并計(jì)算確定資產(chǎn)的可收回金額，與資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行比較，按照孰低原則進(jìn)行計(jì)量。（三）無(wú)形資產(chǎn)使用壽命的確定源自合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利取得的無(wú)形資產(chǎn)，其使用壽命不應(yīng)超過(guò)合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限。但如果企業(yè)使用資產(chǎn)的預(yù)期的期限短于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利規(guī)定的期限的，則應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)預(yù)期使用的期限確定其使用壽命。（四）虧損合同確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債的金額虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量應(yīng)當(dāng)反映退出該合同的最低凈成本，即履行該合同的損失與未能履行該合同而發(fā)生的補(bǔ)償或處罰兩者之中的較低者。（五）權(quán)益法下投資成本的調(diào)整權(quán)益法下取得投資的投資成本與投資時(shí)應(yīng)享有被投資方權(quán)益公允價(jià)值的份額，按照“孰高原則”進(jìn)行計(jì)量。（六）資產(chǎn)可收回金額資產(chǎn)可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，取其較高者作為資產(chǎn)的可收回金額。（孰高原則）

  • “轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異”，“轉(zhuǎn)回”究竟是什么意思？

    教師回復(fù)： 認(rèn)真、努力的同學(xué)你好：1、“轉(zhuǎn)回”與“發(fā)生”的意思剛好相反；發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的減少額，發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的增加額；轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的增加額，轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的減少額2、為什么要轉(zhuǎn)回？因?yàn)橛袝r(shí)候會(huì)計(jì)處理會(huì)導(dǎo)致暫時(shí)性差異消失，所以之前計(jì)暫時(shí)性差異就會(huì)多，需要進(jìn)行轉(zhuǎn)回3、舉例：2013年甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬(wàn)元，包括國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，違反環(huán)保法規(guī)罰款20萬(wàn)元；甲公司2013年年初應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額為80萬(wàn)元，年末余額為100萬(wàn)元，求應(yīng)交所得稅費(fèi)用【答案】應(yīng)交所得稅費(fèi)用=【210-10+20-（100-80）】*25%=50萬(wàn)元 希望老師的講解能夠幫助到你~

  • 居民企業(yè)和居民個(gè)人持有上市公司的股票不足12個(gè)月所獲得的股息紅利所得都不免所得稅嗎？

    教師回復(fù)： 媛媛同學(xué)，下午好啊：同學(xué)，下午好啊：（1）個(gè)人所得稅個(gè)人持有上市公司股票或新三板掛牌公司股票而取得的股息①持股時(shí)間≤1個(gè)月，               股息收入全額征稅②1個(gè)月＜持股時(shí)間≤12個(gè)月， 股息收入減半征稅③持股時(shí)間＞12個(gè)月，            股息收入免稅（2）企業(yè)所得稅企業(yè)持有上市公司股票持股時(shí)間≥12個(gè)月，股息、紅利免稅持股時(shí)間＜12個(gè)月，股息、紅利正常繳稅個(gè)人和企業(yè)持有非上市公司股票的股息、紅利都要繳稅。 

  • 與訂貨批量有關(guān)的總成本是怎么算的？

    教師回復(fù)： 經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型里面有成本最低訂貨批量計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨批量＝Squat(2*年訂貨量*平均一次訂貨準(zhǔn)備所發(fā)生成本/每件存貨的年儲(chǔ)存成本) 注：Squat()函數(shù)表示開(kāi)平方根經(jīng)濟(jì)訂貨批量=Squat(2*18000*20/0.5) =1200 相關(guān)總成本TIC=D/Q×K+Q/2×Kc   Q是經(jīng)濟(jì)訂貨量  D是總量 KC是變動(dòng)存儲(chǔ)成本  K每次訂貨成本所以最低成本=18000/1200*20+1200/2*0.5=600

  • 委托加工，受托方要代扣代繳增值稅的嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué) 你好委托加工，只是讓受托方加工，加工完成后，委托方還可以收回，貨物的所有權(quán)沒(méi)有轉(zhuǎn)移。也沒(méi)有脫離增值稅鏈條，所以增值稅不用視同銷售，委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對(duì)外銷售的時(shí)候自行申報(bào)納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

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