客戶本月認定的一般納稅人，去年發(fā)貨未開票的部分能開成專票嗎？

您好老師，請問下客戶本月認定的一般納稅人，去年發(fā)貨未開票的部分可以開成專票嗎？

肥同學
2021-04-17 11:21:48
閱讀量 929
  • 胡老師 高頓財經研究院老師
    一絲不茍 循循善誘 幽默風趣 通俗易懂 和藹可親
    高頓為您提供一對一解答服務，關于客戶本月認定的一般納稅人，去年發(fā)貨未開票的部分能開成專票嗎？我的回答如下：

    勤奮刻苦的同學，你好呀~ 

    正常情況下，是不可以的哈，因為一般納稅人資格是你在稅務機關填寫一般納稅人申請表上的“適用一般納稅人起始月的月初”可以選擇本月或者下月的哈，具體，同學可以電話咨詢下當地稅務局哈

    同學稍微再理解下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流哈，繼續(xù)加油哦~


    以上是關于稅,一般納稅人相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-17 11:44:43
  • 收起
    肥同學學員追問
    你好老師，小規(guī)模納稅人也可以要求開專用發(fā)票，是符合國務院令 691號條例的嗎（第二十一條　納稅人發(fā)生應稅銷售行為，應當向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票，并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項稅額。 屬于下列情形之一的，不得開具增值稅專用發(fā)票： （一）應稅銷售行為的購買方為消費者個人的； （二）發(fā)生應稅銷售行為適用免稅規(guī)定的。）
    2021-04-27 19:23:44
  • 左老師 高頓財經研究院老師

    愛學習的同學你好~ 同學說的是沒有問題的；

    小規(guī)模納稅人符合條件的是可以開專票的哦~

    每天保持學習，保持進步哦～～加油！！！

    2021-04-27 21:19:06
  • 收起
    肥同學學員追問
    老師，什么情況下小規(guī)模納稅人可以取得專票，小規(guī)模轉為一般納稅人之前的已付款的采購在轉為一般納稅人以后可以要求供應商開具專票嗎？
    2021-04-28 12:47:30
  • 杜老師 高頓財經研究院老師

    1、如果對方是一般納稅人，要求小規(guī)模納稅人提供專用發(fā)票，那么小規(guī)模納稅人可以去找稅務機關代開專用發(fā)票。

    2、不一定。政策依據：根據《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號），納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產經營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。

    2021-04-28 14:46:03
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