這里需要再領(lǐng)用當(dāng)期計(jì)算相關(guān)產(chǎn)品的視同銷售的銷項(xiàng)稅額嗎？

沒看懂

劉同學(xué)
2021-05-02 22:28:45
閱讀量 330
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這里需要再領(lǐng)用當(dāng)期計(jì)算相關(guān)產(chǎn)品的視同銷售的銷項(xiàng)稅額嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好

    本題涉及自產(chǎn)貨物用于集體福利的情形，它屬于增值稅是視同銷售的范疇。需要再領(lǐng)用當(dāng)期計(jì)算相關(guān)產(chǎn)品的視同銷售的銷項(xiàng)稅額

    無市場(chǎng)參考價(jià)格時(shí)，需要按稅務(wù)上的組成計(jì)稅價(jià)格來計(jì)稅

    組成計(jì)稅價(jià)格=成本9000*（1+成本利潤(rùn)率10%）

    銷項(xiàng)稅額=組成計(jì)稅價(jià)格9000×（1+10%）*稅率13%

    祝你學(xué)習(xí)愉快


    以上是關(guān)于會(huì)計(jì)名詞,視同銷售相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-03 09:24:13
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 水同學(xué)
    建造倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貨視同銷售嗎？
    • 孫老師
      你好，目前建造倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，是不需要按視同銷售繳納增值稅的
    • 水同學(xué)
      進(jìn)項(xiàng)稅需要做轉(zhuǎn)出處理嗎
    • 孫老師
      你好，這種情況不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的
  • L同學(xué)
    老師，就是我想問一下，為構(gòu)建動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)用的原材料不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？還有為構(gòu)建動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)用的自產(chǎn)產(chǎn)品不需要視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額嗎，
    • 吳老師
      1如果是考試的話，還應(yīng)該是按兩期進(jìn)行抵扣，其中40%轉(zhuǎn)出計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目。如果是按最新政策的話，是一次性抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了，不再需要轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目 2不視同銷售
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 視同銷售會(huì)計(jì)分錄怎么寫

    視同銷售會(huì)計(jì)分錄怎么寫？視同銷售和一般銷售在做賬的時(shí)候差別不大，都需要確認(rèn)稅費(fèi)和成本，具體做賬方式如下：借：在建工程/應(yīng)付職工薪酬/長(zhǎng)期股權(quán)投資等，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。

    2020-09-11 16:03:23

  • 視同銷售會(huì)計(jì)分錄怎么記

    視同銷售會(huì)計(jì)分錄怎么記？視同銷售和一般銷售在做賬的時(shí)候差別不大，都需要確認(rèn)稅費(fèi)和成本，具體做賬方式如下：借：在建工程/應(yīng)付職工薪酬/長(zhǎng)期股權(quán)投資等，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。

    2020-09-07 14:17:26

  • 視同銷售的八種情況是哪些

    視同銷售的八種情況是哪些？視同銷售行為，全稱為“視同銷售貨物行為”，意為其不同于一般銷售，是一種特殊的銷售行為，只是在稅收的角度為了計(jì)稅的需要將其“視同銷售”。

    2020-08-18 14:20:23

  • 什么是視同銷售行為

    視同銷售行為,全稱“視同銷售貨物行為”,意為其不同于一般銷售,是一種特殊的銷售行為,只是在稅收的角度為了計(jì)稅的需要將其“視同銷售”。

    2020-06-29 15:14:04

  • 抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、加計(jì)抵減額調(diào)減、視同銷售、免征增值稅……征期實(shí)務(wù)用得上~

    今天關(guān)于增值稅的7個(gè)熱點(diǎn)問題，為您提個(gè)醒兒~ 問題1： 我公司于2017年購(gòu)置一棟樓，因?qū)ｉT用作職工宿舍因此取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額11萬(wàn)元未抵扣。2019年5月該棟樓用途發(fā)生改變，由職工宿舍樓改為辦公樓，該不動(dòng)產(chǎn)凈值率為80%。 那么，此前按照規(guī)定不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn)，發(fā)生用途改變能否計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？ 解答 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第14號(hào))第七條規(guī)定： 按照規(guī)定不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn)，發(fā)生用途改變，用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目的，按照下列公式在改變用途的次月計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=增值稅扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額不動(dòng)產(chǎn)凈值率 即可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=11*80%=8.8萬(wàn)元。 問題2： 我公司符合增值稅加計(jì)抵減政策，本月我公司對(duì)已計(jì)提過

    2019-07-25 10:23:50
精選問答
  • 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額調(diào)減（扣除）的金額是多少？可否解釋下？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述： 一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本-相關(guān)稅費(fèi)這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是900-300=600，然后其中500萬(wàn)免稅，剩下100萬(wàn)減半征收，所以最后只有50萬(wàn)是征稅的，所以技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得一共是600，只有50需要交稅，所以納稅調(diào)減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試！

  • 投分送視同銷售，換抵投視同銷售嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好～投分送視同銷售，換投抵說的消費(fèi)說中納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi) 品，應(yīng)當(dāng)以納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅好好復(fù)習(xí)，有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦～

  • 納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是何時(shí)？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。本題選C。預(yù)?？荚図樌ㄟ^，加油！

  • 作為廣宣費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)的銷售收入（營(yíng)業(yè)收入）包含哪些？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好～業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計(jì)算限度的基數(shù)都是銷售（營(yíng)業(yè)）收入，不是企業(yè)全部收入。銷售（營(yíng)業(yè)）收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)（收取資產(chǎn)租金或使用費(fèi)）收入等其他業(yè)務(wù)收入，還包括視同銷售收入。但不含營(yíng)業(yè)外收入和投資收益（從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)除外）學(xué)習(xí)加油，堅(jiān)持就是勝利～

  • 計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格中為什么除以（1-消費(fèi)稅比例稅率）呢？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好～因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，計(jì)稅依據(jù)中要包含有消費(fèi)稅本身。其次如果題干中給出了應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售價(jià)格，不管是否含增值稅，都是含消費(fèi)稅的，所以如果直接銷售，有銷售價(jià)格的話，那么銷售價(jià)格中已經(jīng)包含了消費(fèi)稅，直接用銷售價(jià)格乘以稅率計(jì)算消費(fèi)稅，不需要除以（1-消費(fèi)稅稅率）；但是如果沒有銷售價(jià)格，需要組價(jià)計(jì)算的話，我們需要自己把消費(fèi)稅包含到組成計(jì)稅價(jià)格中，這時(shí)候就要除以（1-消費(fèi)稅稅率）學(xué)習(xí)加油，有不明白的地方可以繼續(xù)討論～

我也要提問老師
大家都在搜
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研