第4問，計算所得稅費用不懂，麻煩詳細(xì)講解一下可以嗎？

第4問，計算所得稅費用麻煩詳細(xì)講解

A同學(xué)
2021-05-03 08:20:29
閱讀量 324
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 教無常師 良師益友 春風(fēng)化雨
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于第4問，計算所得稅費用不懂，麻煩詳細(xì)講解一下可以嗎？我的回答如下：

    堅持學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好(*^▽^*)

    所得稅費用需要考慮兩方面：

    1是當(dāng)期應(yīng)該繳納的所得稅，就是應(yīng)交稅費對應(yīng)的所得稅費用，會計利潤經(jīng)過納稅調(diào)增調(diào)減計算得出應(yīng)納稅所得額，然后乘以稅率；

    2是遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額對應(yīng)的所得稅費用，這個方向不是固定的，并且遞延所得稅對應(yīng)的科目有時候不是所得稅費用，也有可能對應(yīng)其他的科目，如其他綜合收益。

    同學(xué)可以先看一下第3問的解析如果對哪個事項不懂，可以指出來，老師幫同學(xué)再有針對性的分析。


    不積跬步無以至千里，加油，勝利就在前方(?ω<)~


    以上是關(guān)于費用,計算所得稅費相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-03 10:31:44
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其他回答

  • 孫同學(xué)
    不懂，麻煩可以講解一下嗎
    • 王老師
      你好，您把壞賬準(zhǔn)備的丁字賬劃出來就好理解了，壞賬準(zhǔn)備期初貸方有10，已確認(rèn)的壞賬又收回在壞 賬準(zhǔn)備的貸方是5，這樣貸方有15，壞賬準(zhǔn)備的期末余額為18，那么再補(bǔ)提3就可以了
    • 孫同學(xué)
      已確認(rèn)的壞賬又收回不應(yīng)該是在借方嗎？
    • 王老師
      你好，已確認(rèn)的壞賬又收回的分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 同時 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 是在壞賬準(zhǔn)備的貸方。
    • 孫同學(xué)
      這個可以解釋一下嗎
    • 王老師
      你好，應(yīng)收賬款賬面價值=應(yīng)收賬款期末余額-壞賬準(zhǔn)備期末余額 應(yīng)收賬款期末余額=110%2B10=110 壞賬準(zhǔn)備期末余額=10%2B15-3=22 應(yīng)收賬款賬面價值=110-22=88
  • 沐同學(xué)
    麻煩老師仔細(xì)講解一下，不懂
    • 徐老師
      營業(yè)賬簿：包括：日記賬簿和各明細(xì)分類賬簿。不包括：內(nèi)部備查賬。 AD選項就屬于內(nèi)部的帳
  • 小同學(xué)
    所得稅費用遞延這個弄不懂麻煩老師講解下
    • 王老師
      你好，遞延所得稅是當(dāng)合營企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應(yīng)交所得稅記賬，兩者之間的差異即為遞延所得稅。 說白了就是，本期要繳稅以后可以抵減，計入遞延所得稅資產(chǎn)。本期不用繳稅但以后要繳稅的，計入遞延所得稅負(fù)債。
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