請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？可否解釋一下？

老師，您好！小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？還是直接視為普通，全額入成本費(fèi)用？

舊同學(xué)
2021-05-20 21:29:54
閱讀量 2370
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？可否解釋一下？我的回答如下：

    勤奮的學(xué)員：

           你好！

            直接視為普通發(fā)票，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額并沒(méi)有抵扣，所以也不涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一說(shuō)。


    希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~


    以上是關(guān)于稅,小規(guī)模納稅人相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-05-20 23:02:16
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其他回答

  • 紅同學(xué)
    小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票一定要先認(rèn)證再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎
    • 沈老師

      小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票一定要先認(rèn)證再做進(jìn)項(xiàng)稅？

      《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔2009〕617號(hào))9條規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)在開(kāi)具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過(guò)的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

      　　根據(jù)該規(guī)定，只有增值稅一般納稅人要對(duì)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，小規(guī)模不需辦理認(rèn)證，增值稅專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為會(huì)計(jì)處理的原始憑證。


  • C同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票，開(kāi)出專(zhuān)票會(huì)計(jì)分錄？小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票可以抵扣嗎？
    • 趙老師
      你好，小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票不可以抵扣 借 管理費(fèi)用等 貸銀行存款 開(kāi)出專(zhuān)票 借 銀行存款等 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
  • 何同學(xué)
    老師您好，如果小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票，進(jìn)項(xiàng)稅是否需要勾選？然后在做轉(zhuǎn)出，謝謝
    • 方老師
      您好！小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票，進(jìn)項(xiàng)稅是不需要勾選的，當(dāng)作普通發(fā)票用就好了。
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