我方一般納稅人，對(duì)方小規(guī)模納稅人，對(duì)方開普票怎么算銷項(xiàng)稅？

其他回答

• 我同學(xué)
  寫的對(duì)不對(duì)，開票時(shí)是看對(duì)方（一般納稅人或小規(guī)模納稅人），還是看我方（一般納稅人或小規(guī)模納稅人），然后再開開專用發(fā)票或者普通發(fā)票？是嗎？
  • B老師
    對(duì)方是小規(guī)模納稅人，不管你方是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都只能開普票。 對(duì)方是一般納稅人，你方是一般納稅人，根據(jù)對(duì)方要求開票（既可以開專票也可以開普票） 對(duì)方是一般納稅人，你方是小規(guī)模納稅人，根據(jù)對(duì)方要求開票（你方自己只能開普票，但在稅務(wù)可以代開專用發(fā)票）
• 午同學(xué)
  一般納稅人可以開3%的普票給對(duì)方嗎？對(duì)方是小規(guī)模，
  • 黃老師
    您好，學(xué)員，不可以，因?yàn)槟臼情_票方是一般納稅人。
  • 午同學(xué)
    那如果2019年，和2020年之前都有部分開成3%的了哪部分需要紅沖嗎？像專管員打電話來，這種有罰款嗎
  • 黃老師
    一般納稅人開普票和專票的稅率都要是一致的嗎？根據(jù)業(yè)務(wù)13%,9%,6%都可以開的嘛
  • 午同學(xué)
    需要，當(dāng)月發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)的增值稅發(fā)票，收回全部聯(lián)次后作廢重開；隔月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)，開紅字發(fā)票沖銷原發(fā)票后重開。
  • 黃老師
    好的
  • 午同學(xué)
    一般納稅人開普票和專票的稅率都要是一致的。
  • 黃老師
    小規(guī)模都只能開3%的嘛，不管是專票還是普票
  • 午同學(xué)
    小規(guī)模納稅人的基本稅率為3%，但是有特殊的征收率為5%，具體為小規(guī)模納稅人金融業(yè)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)稅率為5%。
  • 黃老師
    好的
  • 午同學(xué)
    嗯嗯，希望解答對(duì)您有所幫助！若對(duì)我的解答滿意請(qǐng)給予好評(píng)。
• T同學(xué)
  請(qǐng)問我方是一般納稅人，銷售方是小規(guī)模納稅人，要求對(duì)方開專票，為什么銷售方不肯？小規(guī)模去稅局代開專票對(duì)小規(guī)模有什么影響？
  • 張老師
    你好，因?yàn)閷?duì)方要馬上交稅，才能開票。
  • T同學(xué)
    哦，意思不享受小規(guī)模一季度不足30萬免增值稅的優(yōu)惠政策？
  • 張老師
    你好，是的，專票部分是不這享受免稅的。
  • T同學(xué)
    可以強(qiáng)烈要求對(duì)方開專票吧？另外有哪些商品是不可以開專票的呢
  • 張老師
    你好，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈增值稅專用法票使用規(guī)定〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào)），增值稅一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費(fèi)品只能開具增值稅普票，不能開具增值稅專票。銷售免稅貨物不得開具增值稅專票。 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)），企業(yè)提供餐飲服務(wù)、貸款服務(wù)，適用免征增值稅規(guī)定的應(yīng)稅行為，實(shí)行增值稅退(免)稅辦法的增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)不得開具增值稅專票。