廣告費的差額為什么是遞延所得稅資產(chǎn)？

老師，廣告費的差額為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢？他的賬面價值應(yīng)該是200，計稅基礎(chǔ)應(yīng)該是150，賬大于計應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債啊。

Y同學(xué)
2021-06-06 15:59:02
閱讀量 2792
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于廣告費的差額為什么是遞延所得稅資產(chǎn)？我的回答如下：

    尊敬的學(xué)員您好：

    這個建議您拋開是資產(chǎn)負(fù)債的確定方法，就單純看這個費用，他是可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除，也就是說未來是可以抵稅的，那么自然跟可抵扣暫時性差異是一個性質(zhì)的東西啊，所以是可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的



    加油，勝利就在眼前


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-06 16:02:39
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其他回答

  • 秋同學(xué)
    遞延所得稅資產(chǎn)小于遞延所得稅負(fù)債的差額應(yīng)當(dāng)作為負(fù)債列示，遞延所得稅資產(chǎn)大于遞延所得稅負(fù)債的差額應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)列示。請問這兩句話為什么不對?
    • 唐老師
      不正確，遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。屬于資產(chǎn)類科目。增加記借方，減少記貸方，余額在借方。 遞延所得稅負(fù)債核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債。屬于負(fù)債類科目。增加記貸方，減少記借方，余額在貸方。 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債分別列示在資產(chǎn)負(fù)債表的非流動資產(chǎn)和非流動負(fù)債項目中
  • 嘉同學(xué)
    最后一句話不明白，遞延所得稅資產(chǎn)的科目發(fā)生額為-50.'為什么遞延所得稅費用為50萬？遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅費用之間有什么關(guān)系？
    • 史老師
      你好！ 所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅
    • 嘉同學(xué)
      遞延所得稅=遞延所得稅負(fù)債增加-遞延所得稅資產(chǎn)增加=0-（-50）=50
    • 史老師
      所以，所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅=50
  • D同學(xué)
    遞延所得稅資產(chǎn)大于遞延所得稅負(fù)債的差額應(yīng)當(dāng)作為（）列示
    • 汪老師
      遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。屬于資產(chǎn)類科目。增加記借方，減少記貸方，余額在借方。
      遞延所得稅負(fù)債核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債。屬于負(fù)債類科目。增加記貸方，減少記借方，余額在貸方。
      所以，兩個差額是分別表示的。
      參考資料：baidu.com//http//www.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/201312/131401.shtml
  • 王同學(xué)
    遞延所得稅資產(chǎn)＞遞延所得稅負(fù)債的差額應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)列式，如果＜的差額作為負(fù)債列示，這句話正確嗎？為什
    • 秦老師
      不正確，遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。屬于資產(chǎn)類科目。增加記借方，減少記貸方，余額在借方。
      遞延所得稅負(fù)債核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債。屬于負(fù)債類科目。增加記貸方，減少記借方，余額在貸方。
      所以，兩個差額是分別表示的。
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