如果企業(yè)執(zhí)行的是企業(yè)會計準則，季度預繳的時候就要確認遞延所得稅嗎？

其他回答

• l同學
  企業(yè)虧損下確認遞延所得稅，同時計提壞賬準備確認遞延所得稅
  • 老師
    首先，虧損25萬。如果企業(yè)可以產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以利用可抵扣差異的影響，則確認遞延所得稅資產(chǎn)2525%=6.25
    其次，應收賬款賬面價值111.87，計稅基礎113，資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，可抵扣暫時性差異匹配遞延所得稅資產(chǎn)。應確認的遞延所得稅資產(chǎn)1.1325%=0.2825.
    所以，企業(yè)總共應確認6.5325萬的遞延所得稅資產(chǎn)
• 澤同學
  企業(yè)在確認因應納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債時，應遵循以下原則： 除企業(yè)會計準則中明確規(guī)定可不確認遞延所得稅負債的情況以外，企業(yè)對于所有的應納稅暫時性差異均應確認相關的遞延所得稅負債。 請問“除企業(yè)會計準則中明確規(guī)定可不確認遞延所得稅負債的情況以外，”，這里有哪些是明確規(guī)定不確認的？
  • 田老師
    1.商譽 2.初始計量的差異 3.符合條件的長投(投資方可以控制差異轉回時間，未來不會轉回)
  • 澤同學
    老師2、3兩點不是很明白，你能詳細說明為什么嗎
  • 田老師
    比如你的無形資產(chǎn)，稅法上加計175攤銷扣除，那么會計的賬面和稅法的計稅基礎有差異，不確認。 第三就是長投權益法的賬面價值和計稅的差異。
• 靳同學
  小企業(yè) 今年收到以前年度 預繳的企業(yè)所得稅 準確的賬務處理方法是什么 執(zhí)行的小企業(yè)會計準則
  • 戚老師
    你好， 1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅. 2.結轉 借:應交稅費--應交所得稅 貸:利潤分配--未分配利潤
  • 靳同學
    老師 不需要沖減 以前的所得稅費用嗎
  • 戚老師
    不需要沖減 以前的所得稅費用