不應(yīng)該是負(fù)責(zé)嗎，為什么是資產(chǎn)？

遞延所得稅資產(chǎn)，原值3000 會(huì)計(jì)折舊1000 稅法折舊600 ，會(huì)計(jì)比稅多折舊400，不應(yīng)該是負(fù)責(zé)嗎，為什么是資產(chǎn)

美同學(xué)
2021-06-21 09:13:34
閱讀量 303
  • 劉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于不應(yīng)該是負(fù)責(zé)嗎，為什么是資產(chǎn)？我的回答如下：

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好

    假如企業(yè)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)上的收入為10000，成本費(fèi)用7000（其中固定資產(chǎn)折舊1000），會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)為3000。會(huì)計(jì)角度應(yīng)該交的稅為3000*25%＝750。稅法上折舊是600，那么稅法的角度收入為10000，成本費(fèi)用為6600（其中固定資產(chǎn)折舊600），所以稅法上的利潤(rùn)為3400。稅法角度應(yīng)該交的稅為3400*25%＝850萬(wàn)元。


    也就是說企業(yè)當(dāng)期的所得稅費(fèi)用是750萬(wàn)元，而需要向稅局交850萬(wàn)元的稅。多交了100萬(wàn)元而這100萬(wàn)元以后期間可以抵扣，所以是企業(yè)的資產(chǎn)哦~
    祝同學(xué)早日通過考試哦~


    以上是關(guān)于資產(chǎn),資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 13:23:55
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其他回答

  • 這同學(xué)
    老師，資產(chǎn)負(fù)債表日不是應(yīng)該按照實(shí)際成本嗎，為什么是孰低
    • 徐老師
      你好，題目的意思是，資產(chǎn)負(fù)債表日，也就是月末、或者年末，存貨應(yīng)該如何計(jì)量。
    • 這同學(xué)
      您好老師，答案B我還是不太理解麻煩詳細(xì)說明
    • 徐老師
      你好，月末需要核算存貨成本，如果成本低于可變現(xiàn)凈值，按照成本核算存貨價(jià)值。成本高于可變現(xiàn)凈值，按照可變現(xiàn)凈值計(jì)量存貨，計(jì)提存貨的減值準(zhǔn)備，B選擇是指月末，如何計(jì)量存貨。
  • 陳同學(xué)
    為什么最后一個(gè)分錄不應(yīng)該是負(fù)債減少資產(chǎn)增加嗎，為什么貸方是預(yù)收賬款
    • 董老師
      展開全部 前面先收到了一筆預(yù)收賬款，但是不是總價(jià)款，確定收入的時(shí)候肯定是沖減預(yù)收賬款，最后收到錢的時(shí)候再?zèng)_減預(yù)收賬款余額就可以了。如果他不做這筆分錄，預(yù)收會(huì)變成負(fù)數(shù)，看清楚前面的分錄。
  • 肖同學(xué)
    虧損合同，為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，不是應(yīng)該是負(fù)債的嗎
    • 杜老師
      同學(xué)你好！虧損合同 有可能確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債或進(jìn)行資產(chǎn)減值的 這樣的話 無(wú)論是資產(chǎn)的低估還是負(fù)債的高估 都是可抵扣暫時(shí)性差異 所以對(duì)應(yīng)的 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)哦
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