在計(jì)算所得稅的時(shí)候,不是按照五年分?jǐn)偸杖雴幔?/h1>

2020年的企業(yè)所得稅第一題，對(duì)外投資2,000,000應(yīng)視同銷售，取得收入2,000,000,用這個(gè)作為計(jì)算增值稅。這個(gè)不是相當(dāng)于非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資,在計(jì)算所得稅的時(shí)候,不是按照五年分?jǐn)偸杖雴幔?/di>

H同學(xué)
2021-06-21 10:49:04
閱讀量 446

  • 鄭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于在計(jì)算所得稅的時(shí)候,不是按照五年分?jǐn)偸杖雴?？我的回答如下?

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好

    同學(xué)思考的很好的呀~這里確實(shí)是有這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的哈~但是這個(gè)題目沒有按照這個(gè)點(diǎn)處理是因?yàn)轭}目中沒有明確說，我選擇按照5年遞延納稅的政策的哈~那么站在稅務(wù)局的角度，一定是希望你早點(diǎn)交稅的哈~所以這個(gè)題目真題給的官方答案是沒有按照5年哈~

    希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~
    如果覺得老師解決了同學(xué)的問題，可以給老師一個(gè)五星好評(píng)鼓勵(lì)哦~先謝謝同學(xué)了尼~


    以上是關(guān)于收入,收入相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 14:45:21
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其他回答

  • j同學(xué)
    所得稅稅負(fù)率計(jì)算的時(shí)候，按照季度應(yīng)交所得稅/季度不含稅收入計(jì)算的，還是按照月去計(jì)算？批發(fā)零售行業(yè)所得稅稅負(fù)率0.99％，是什么公式算出來的？
    • 張老師
      按交納的稅基除以不含稅收入算出來的。
    • j同學(xué)
      要是季度所有的不含稅收入700萬，按稅負(fù)率0.99％，第三季度就要交7萬多的所得稅？ 這個(gè)所得稅應(yīng)該是申報(bào)的時(shí)候，算減去所得稅申報(bào)表13欄次實(shí)際已交所得稅，還是說不減去？
    • 張老師
      就是紅色箭頭這個(gè)。 根據(jù)算出來的最后的金額，本季度的不含稅收入是700多萬，算出來要交5萬多，這個(gè)符合0.99％的企業(yè)所得稅稅負(fù)率嗎？
    • j同學(xué)
      如果是實(shí)際的業(yè)務(wù)的話是不存在問題的。
    • 張老師
      是實(shí)際的…… 但是老板覺得所得稅有些高，就想用費(fèi)用票給避稅掉一些。 我想知道這個(gè)5萬多的所得稅，可以還可以降多少？ 同時(shí)可以不會(huì)低于所得稅的稅負(fù)率。
    • j同學(xué)
      你好！長期低于稅負(fù)率會(huì)增加企業(yè)查賬的風(fēng)險(xiǎn)，以你們的銷售額這不算多了
    • 張老師
      所得稅和增值稅稅負(fù)率一般是不一樣的對(duì)嗎？ 我剛看了下，我們是賣工業(yè)設(shè)備的，按照零售行業(yè)所得稅稅負(fù)率是1.5％。 那我2019年，剩下的兩個(gè)季度里，還要交16萬多的所得稅？ 如果第四季度不含稅收入增加了，所得稅稅額按照1.5％的稅負(fù)率算，可能還得比16萬更多？
    • j同學(xué)
      你好！是的，企業(yè)所得稅和增值稅是兩個(gè)稅負(fù)，所以說你現(xiàn)在交的不多
  • 郁同學(xué)
    老師，所得稅現(xiàn)在不超100萬不是按照百分之五繳稅嗎，那計(jì)提時(shí)候減免部分是要計(jì)入營業(yè)外收入的是嗎？
    • 沈老師
      直接按減免后的金額計(jì)提所得稅費(fèi)用
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