那我們編制利潤表的時候，扣的所得稅也是會計口徑的對嗎？

其他回答

• 一同學
  利潤表上的利潤總額是會計口徑的利潤嗎？計算預交所得稅是按利潤表上的利潤總額通過計算計提的嗎
  • 周老師
    同學，你好，是的，會計口徑 ，在預交的時候也按會計口徑計提。
  • 一同學
    計提的時候直接按照利潤表上的利潤總額? 納稅調整?適用稅率計提對嗎？
  • 周老師
    同學，你好，不用調，直接就是利潤總額乘以稅率
• 大同學
  計算所得稅稅額的時候，是將會計口徑調整為稅法口徑，那為什么當企業(yè)的職工福利費超過稅法規(guī)定允許扣除的金額是，是將稅法口徑上的金額調增呢？
  • 周老師
    職工福利費是降超過扣除比例部分調增，比如工資薪金100元，稅法允許扣除的14元，你實際發(fā)生了16元，需要填增2元，就是為了讓它符合稅法口徑
  • 大同學
    老師我還是不太明白，既然實際發(fā)生的16元，在稅法上那2元是不能扣除的，那為什么不是在會計口徑上調減2元呢？
• 晴同學
  利潤表里面的所得稅費用是會計口徑算出來的，還是按稅務口徑算的當期實際交的
  • 丁老師

    利潤表里面的所得稅費用是會計口徑算出來的。

    “所得稅費用”，核算企業(yè)負擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等于當期應交所得稅，因為可能存在“暫時性差異”。如果只有永久性差異，則等于當期應交所得稅。

    如果只有永久性差異，則等于當期應交所得稅。應對國家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實現(xiàn)，即多退少補的政策。

    具體表現(xiàn)為：企業(yè)設立一個匯算清繳賬戶，并存入一定的金額，在核算出當期的所得稅時稅款通過匯算清繳賬戶結算，即使后期存在差異的情況下也會在下一個會計期間返還或者補全。

    
    

    

    
    

    擴展資料：
    

    對于資產負債表的所得稅費用來說主要有如下內容。對于資產負債表日來計算當期的會計利潤來計算所得額時，應納稅所得額等于會計利潤加上納稅調整增加額減去納稅調整減少額。

    納稅的調整增加額就是說企業(yè)利潤減少，根據(jù)稅法的要求，不能夠在稅前扣除相應的費用，比如是計提的資產減值損失或是公允價值變動損失，對于超過了工資標準的費用，以及行下罰款等費用的支出都不能在稅前扣除。

    然而，納稅調整的減少額就是指企業(yè)的利潤有所增加，根據(jù)稅法的相關要求，不能計入收益項目里，特別是國庫券的利息或是長期股權投資權的核算時，所得的稅率如果是相等的。