該會計分錄中的未交增值稅是否=已開的銷項發(fā)票銷項稅額-已認證已抵扣的進項稅額？

老師，這個分錄一未交增值稅的金額是不是根據(jù)那個已開的銷項發(fā)票銷項稅額減去已認證已抵扣的進項稅額等于未交增值稅的金額呀。 老師，那這個稅金及附加的金額是不是根據(jù)是不是就是未交增值稅的金額呀？那個教育費附加及城建稅的比例是不是732。

A同學
2021-06-22 23:21:06
閱讀量 513
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務，關于該會計分錄中的未交增值稅是否=已開的銷項發(fā)票銷項稅額-已認證已抵扣的進項稅額？我的回答如下：

    同學你好

    稅金及附加登記的稅種不包括增值稅，因為增值稅為價外稅呢。附加稅的計提確認需要通過他核算

    其次，已開的銷項發(fā)票銷項稅額減去已認證已抵扣的進項稅額計算后存在應納稅額。應當在期末結轉未交增值稅核算

    最后，城建稅的稅率分為1%、5%和7%三個檔次，根據(jù)城鎮(zhèn)規(guī)模大小劃分。 而教育附加稅的稅率統(tǒng)一為3%。 

    望牢記


    以上是關于增值稅,未交增值稅會計分錄相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 09:19:52
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其他回答

  • L同學
    視同內銷，已認證增值稅發(fā)票的進項稅額可否抵扣
    • 任老師
      根據(jù)《國家稅務總局關于外貿企業(yè)出口視同內銷貨物進項稅額抵扣有關問題的通知》（國稅函[2008]265號）的規(guī)定，外貿企業(yè)購進貨物后，無論內銷還是出口，須將所取得的增值稅專用發(fā)票在規(guī)定的認證期限內到稅務機關辦理認證手續(xù)。凡未在規(guī)定的認證期限內辦理認證手續(xù)的增值稅專用發(fā)票，不予抵扣或退稅。
  • s同學
    已認證抵扣的發(fā)票做會計分錄未做出進項稅額怎么辦
    • a老師
      不能抵扣的進項稅額當然只能記入相關資產(chǎn)的成本。 借：固定資產(chǎn)/原材料 貸： 其他應收款-待抵扣進項稅額 《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函[2009]617號）： 一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，并在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。 根據(jù)上述規(guī)定，2014年元月份認證的發(fā)票，必須在2014年2月21日前（遇三天及三天以上法定公休假日，按實際天數(shù)順延）向稅務局申報抵扣，也就是說，元月份認證的發(fā)票必須在認證的當月做進項稅額抵扣的賬務處理，而不能因為認證太多記入“待抵扣進項稅額”，等到2月份再進行抵扣的賬務處理。
  • .同學
    進項已認證3800元，但本月銷項稅額只有1500元，是否要做已認證的進項稅額轉出呀，會計分錄咋做喲？
    • F老師
      借；庫存商品等科目 應交稅費（進項稅額） 3800 貸；銀行存款等科目 借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1500 借；主營業(yè)務成本 貸；庫存商品 不需要做轉出的
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