此題第二小問計算當(dāng)期所得稅，是否應(yīng)該用350*25%？

老師，這個第二小問，算當(dāng)期所得稅應(yīng)該適用350*25%吧，我看答案是用300乘的

莉同學(xué)
2021-06-23 16:33:04
閱讀量 423
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于此題第二小問計算當(dāng)期所得稅，是否應(yīng)該用350*25%？我的回答如下：

    認真、努力的同學(xué)，你好~

    應(yīng)該是350區(qū)計算。 300是資產(chǎn)負債表日的的遞延所得稅資產(chǎn)的計算用的。

    祝學(xué)習(xí)愉快


    以上是關(guān)于計算,所得稅計算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 16:37:11
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其他回答

  • 荔同學(xué)
    你好，小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額是350萬，請問應(yīng)該交多少企業(yè)所得稅？是分段計算嗎？還是直接按25%交稅？
    • 郭老師
      直接按照百分之二十五來申報的
    • 荔同學(xué)
      我們是前三個季度應(yīng)納稅所得額是260萬，第四個季度加上前三個季度應(yīng)納稅所得額共350萬，企業(yè)所得稅如何計算，是350*25%-前三個季度已交的企業(yè)所得稅嗎？
    • 郭老師
      對的 是這么來算的，
  • 燕同學(xué)
    第二小題，第2問-第4問應(yīng)該怎么計算？
    • 吳老師
      看一下圖片，參考一下
    • 燕同學(xué)
      96+808×50%×10%=136.4，大于125，實際抵免125，你看一下
    • 吳老師
      第2小問，為什么要這么算？
    • 燕同學(xué)
      第二問，應(yīng)該承擔(dān)的稅額就是你實際在境外繳的稅，你承擔(dān)50%呀。
  • 海同學(xué)
    老師好，計算第二小題時，不是應(yīng)該要考慮期初的問題嗎？
    • 老師
      您好，您是怎么理解的？這里2018.1.1日沒有還款，2018.7.1日才是第一期。
    • 海同學(xué)
      老師好，我的理解是2018年1.1 是要還款的
    • 老師
      您好，1.1日如果還款，最后一次還款是22.7.1，不會到23.1.1。您理解一下
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