此題最后一步為何不把確認的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回？

老師最后一步為什么不把確認的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回呢？？？最后一步要求是寫出固定資產(chǎn)出售的相關(guān)分錄，

葉同學
2021-06-23 18:52:03
閱讀量 443
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    考點抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于此題最后一步為何不把確認的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好！


    本題中關(guān)于遞延的分錄都是只計算沒編寫的，如果嚴謹點的話是需要編寫的哈。

    希望可以幫到你，繼續(xù)加油！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 21:14:15
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其他回答

  • 猴同學
    因為應收帳款發(fā)生減值，計提5萬元壞賬，確認了遞延所得稅資產(chǎn)，應收賬款收回后是不是需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)還是確認遞延所得稅負債。
    • 馮老師
      是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，同學。
    • 猴同學
      現(xiàn)公司還有待彌補虧損，不需要繳納所得稅，那么確認遞延所得稅資產(chǎn)的時候需要怎么做分錄 ，轉(zhuǎn)回的時候又需要怎么做分錄，附注上又又需要怎么填寫？
    • 馮老師
      轉(zhuǎn)回的時候直接是 借所得稅費用 貸遞延所得稅資產(chǎn)
    • 猴同學
      我們公司暫時不需要繳納所得稅，還有待彌補的虧損，所以現(xiàn)在我不能用所得稅費用這個科目。
    • 馮老師
      你這個是沖減遞延所得稅資產(chǎn)，你就是用這個科目，沒有說不能用這個科目的情況。
    • 猴同學
      實際上我們沒有做確認遞延所得稅資產(chǎn)這一步，但是附注里面需要填寫。
    • 馮老師
      你的意思說，你之前就沒有確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？那你現(xiàn)在就不用去處理啊。
  • 一同學
    確認遞延所得稅資產(chǎn)后要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎
    • 老師
      你好！合理避稅可搜“捷稅寶”——稅務籌劃專家！免費籌劃，政府支持包落地！
      所得稅費用 “所得稅費用”核算企業(yè)負擔的所得稅是損益類科目；這一般不等于當期應交所得稅因為可能存在“暫時性差異”.
      計算當期所得稅費用：
      借：所得稅費用
      （遞延所得稅資產(chǎn)）
      貸：應交稅費－應交所得稅
      （遞延所得稅負債）
      結(jié)轉(zhuǎn)：
      借：本年利潤
      貸：所得稅費用
  • P同學
    未彌補虧損確認時，確認遞延所得稅資產(chǎn)，實際發(fā)生彌補時，是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
    • 后老師
      后期實現(xiàn)盈利彌補了虧損，應相應轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)
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