教材例13-16，只確認(rèn)“借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅”，而不確認(rèn)遞資，對(duì)嗎？

其他回答

• B同學(xué)
  這個(gè)題，比如資料一，為什么不確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅，什么時(shí)候應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅，什么時(shí)候不確認(rèn)？ 因?yàn)槲抑荒軅魅龔垐D，資料3的時(shí)候就確認(rèn)了應(yīng)交所得稅
  • 吳老師
    預(yù)計(jì)負(fù)債不能再稅前扣除，不影響當(dāng)期的應(yīng)交所得稅！
  • B同學(xué)
    那資料3怎么就影響當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅了？
  • 吳老師
    因?yàn)樽兂蓪?shí)際虧損了
  • B同學(xué)
    那資料3，借方 預(yù)計(jì)負(fù)債100，以前年度損益調(diào)整這個(gè)10 是營業(yè)外支出嗎？你說變成預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際虧損了，可以影響當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅， 那這個(gè)營業(yè)外支出 10 也影響當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅嗎？
  • 吳老師
    以前年度損益調(diào)整這個(gè)10 是營業(yè)外支出 可以影響當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 營業(yè)外支出 10 也影響當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅
• 洋同學(xué)
  借方 有所得稅費(fèi)用 貸方也有所得稅費(fèi)用 這兩個(gè)不用抵消嗎？ 如果不抵消 貸方所得稅費(fèi)用怎么處理？題目； 2×16年應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=140×25%=35（萬元）借：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　35　貸：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　　35⑥2×16年應(yīng)交所得稅=（5 030-600/5×6/12×50%+140）×25%=1285（萬元）借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　 1285　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　 1285
  • 胡老師
    所得稅費(fèi)用是費(fèi)用類科目，每月轉(zhuǎn)入本年利潤，不存在抵消問題
  • 洋同學(xué)
    所得稅費(fèi)用是費(fèi)用類科目，每月轉(zhuǎn)入本年利潤，不存在抵消問題
• 二同學(xué)
  題目； 2×16年應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=140×25%=35（萬元）借：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　35　貸：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　　35⑥2×16年應(yīng)交所得稅=（5 030-600/5×6/12×50%+140）×25%=1285（萬元）借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　 1285　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　 1285問題；2016年應(yīng)納稅所得額是1285 還是1285-35？
  • 鄒老師
    這個(gè)也是是有稅會(huì)差異，應(yīng)納稅是1285。因?yàn)檫f延下來的，稅法上是不認(rèn)的。
  • 二同學(xué)
    借方 有所得稅費(fèi)用 貸方也有所得稅費(fèi)用 這兩個(gè)不用抵消嗎？ 如果不抵消 貸方所得稅費(fèi)用怎么處理？