所得稅資產(chǎn)我劃T字賬，余額不等于4.8呢，能幫忙分析下嗎？

例題13，所得稅資產(chǎn)我劃T字賬，余額不等于4.8呢，能幫忙分析下嗎

米同學
2021-07-08 20:47:56
閱讀量 238
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    考點抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于所得稅資產(chǎn)我劃T字賬，余額不等于4.8呢，能幫忙分析下嗎？我的回答如下：

    ；努力的同學你好~

    2019年12月31日確認遞延所得稅資產(chǎn)5萬元；

    對于因稅率變動，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)1萬元；

    對于折舊差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)（24-20）*20%=0.8萬元；

    2020年12月31日，整體轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)0.2萬元；遞延所得稅資產(chǎn)余額4.8萬元。

    希望老師的解答可以幫助到你~每天堅持學習，保持進步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過考試?。?！








    以上是關(guān)于資產(chǎn),所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-08 21:33:25
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其他回答

  • 杜同學
    老師，可以幫忙分析下科目余額表嗎
    • 沈老師
      你好： 老師這邊沒有看到圖片，咱們發(fā)一下圖片。
    • 杜同學
      老師，沒辦法發(fā)圖片，可以發(fā)你微信嘛
    • 沈老師
      你好： 學堂禁止添加學員的～ 咱們先拍照，然后發(fā)幾個字，就可以發(fā)送圖片了。
  • 孫同學
    結(jié)轉(zhuǎn)完成本后，生產(chǎn)成本的貸方余額不等于在產(chǎn)品的合計數(shù)，找不出原因，能幫分析下原因嗎
    • 金老師
      您好！結(jié)轉(zhuǎn)完了，生產(chǎn)成本不是沒有余額嗎？
    • 孫同學
      未完成的在產(chǎn)品不是在生產(chǎn)成本的貨方嗎
    • 金老師
      您好！如果是有在產(chǎn)品的，可以有余額。 你可以看下在產(chǎn)品的合計數(shù)是由哪些數(shù)據(jù)組成的。 生產(chǎn)成本的貸方是由哪些組成的。他們之間的差額是什么數(shù)據(jù) 看下這2個科目的明細賬。
    • 孫同學
      好的謝謝老師
    • 金老師
      您好！不客氣。
  • C同學
    老師，幫忙看下，所得稅這么分析對不對 呀
    • 俞老師
      同學：您好！ 正確的分錄應該是這樣的： 借：所得稅費用 25 遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 貸：應交所得稅 37.5 如果有不清楚的，您再問我。
    • C同學
      為啥是確認資產(chǎn)
    • 俞老師
      那是不是要確認待抵扣暫時性差異12.5，確認遞延所得稅資產(chǎn)12.5
    • C同學
      同學：您好！ 確認待抵扣暫時性差異（150-100=50），確認遞延所得稅資產(chǎn)50*0.25=12.5
    • 俞老師
      是不是一般折舊額會計比稅法多，確認待抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)。反之則確認應納稅稅暫時性差異，確認遞延所得稅負責
    • C同學
      同學：您好！ 您理解的是對的。
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