黃色框+預繳只加了圖1的業(yè)務2，業(yè)務1也是預繳稅，為什么不做加？

本題紅色框框，第7小問，明明問的是本月增值稅應納稅額，黃色框，+預繳只加了圖1的業(yè)務2，業(yè)務1也是預繳，為什么不做加？

香同學
2021-07-20 20:13:18
閱讀量 274
  • 孫老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務，關于黃色框+預繳只加了圖1的業(yè)務2，業(yè)務1也是預繳稅，為什么不做加？我的回答如下：

    愛思考的同學你好，

    計算應納稅額=一般計稅方法下的應交增值稅（銷項稅額-進項稅額）+簡易計稅方法下的應交增值稅。這里加的不是預繳稅額，而是簡易計稅要交的增值稅，有問題及時溝通

    希望老師的解答能幫助到同學，同學繼續(xù)加油，堅持一定會有收獲的~


    以上是關于稅,預繳稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-20 20:19:25
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其他回答

  • 蘋同學
    異地提供建筑業(yè)勞務，8月1日預繳了增值稅，預繳城建稅、教育費附加時需攜帶什么資料？
    • 高老師
      預繳的增值稅納稅申報表和填寫好的預繳城建稅、教育費附加申報表。
  • I同學
    公司預繳增值稅，填寫了預繳增值稅稅款表，繳納附加稅的時候是不是也得填寫附加稅預繳表？有沒有附加稅預繳表？
    • 張老師
      附加稅沒有單獨的預繳表，在申報表里有一項預繳填寫金額就可以了
    • I同學
      沒有預繳項呀
    • 張老師
      低10列，本期已交里面反映
  • S同學
    請問老師 第8小問，為什么不算業(yè)務1的預繳增值稅呢
    • 倪老師
      預繳的增值稅在借方申報稅款時是抵扣應交增值稅的 所以計算應交增值稅的時候不需要考慮預繳
    • S同學
      是因為業(yè)務1開的專票 業(yè)務2開的普票原因嗎
    • 倪老師
      還是因為業(yè)務1是一般納稅，業(yè)務2是小規(guī)模
    • S同學
      沒有影響。題目問的是應交增值稅。
    • 倪老師
      請問老師，怎么判斷 預繳的增值稅在借方呢
    • S同學
      銀行存款再貸方 預繳增值稅就再借方
    • 倪老師
      還是沒有從根本上理解 為什么這道題 不算業(yè)務1的預繳增值稅。
    • S同學
      應繳納的增值稅是貸方累計發(fā)生額
    • 倪老師
      業(yè)務1 預繳增值稅是借方？ 業(yè)務2 預繳增值稅是貸方？
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