計提壞賬減少當期納稅調(diào)增，所得稅匯算清繳未完成可以調(diào)增應交稅費嗎？

其他回答

• a同學
  匯算清繳成本調(diào)減，利潤增加并交納所得稅，如何調(diào)賬。
  • 劉老師
    你好，成本是因為什么原因調(diào)減？
  • a同學
    發(fā)票不合規(guī) 匯算清繳后再改年報補交所得稅
  • 劉老師
    你好，只需要補繳企業(yè)所得稅分錄 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
  • a同學
    現(xiàn)在的問題是凈利潤不對啊
  • 劉老師
    你好，資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關系嗎 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
• Y同學
  19年補繳了18年(未計提)的工會經(jīng)費,可以在匯算清繳中調(diào)減應納稅所得額嗎?如果18年度匯算清繳未調(diào)減,在19年度匯算清繳中可以補充調(diào)減嗎?
  • 陳老師
    18年不可以了，可以在19年里，予以扣除的哦
  • Y同學
    老師好,具體是在哪里調(diào)減呢?那19年對應的分錄是不是要更正下?補充所得稅的分錄?
  • 陳老師
    老師好,具體是在哪里調(diào)減呢?那19年對應的分錄是不是要更正下?補充所得稅的分錄?
  • Y同學
    因為你18年本身就沒有計提了，就在19年計提一下呀。 借：管理費用 貸：應付職工薪酬-工會經(jīng)費 借：應付職工薪酬-工會經(jīng)費 貸：銀行存款
  • 陳老師
    19年我用的是以前年度損益調(diào)整科目,沒有考慮所得稅,現(xiàn)在該怎么調(diào)呢
  • Y同學
    哦，這樣的話。 借：應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：盈余公積 利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
  • 陳老師
    老師,具體是所得稅怎么處理?多交的這部分
  • Y同學
    你們19年的所得稅的話，已經(jīng)匯算清繳，交過了嗎？
  • 陳老師
    19年做18年的匯算清繳,沒有調(diào)減,現(xiàn)在20年做19年的匯算清繳可以調(diào)整嗎
  • Y同學
    可以的呀。既然你們19年的所得稅還沒有匯算清繳，就可以呀。 就按照我寫的呀，這樣，不僅會計利潤下降了，應納稅所得額也下降了
  • 陳老師
    老師,上述分錄中以前年度損益調(diào)整不要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?另外,這部分金額填寫在匯算清繳哪個表中?如果加上19年度預交的所得稅,計算出來為負數(shù),是要退給我們稅款,還是下期抵扣?
  • Y同學
    借：管理費用 貸：應付職工薪酬-工會經(jīng)費 借：應付職工薪酬-工會經(jīng)費 貸：銀行存款 原來的這個，也要加上呀。只不過，把這里的管理費用，換成以前年度損益調(diào)整。這樣，是結(jié)轉(zhuǎn)過了呀。 這樣的話，是可以申請退稅的。不過，XX局往往希望你們作為留抵的
• 林同學
  年度所得稅匯算清繳完成，查賬后調(diào)增增值稅，補繳所得稅
  • 鄭老師
    讓他拿出有關文件，該文件規(guī)定：按去年交的增值稅總額來補繳企業(yè)所得稅。或者讓他簽上他的名字，工作證號，并并由他所在的稅務局蓋章說明你企業(yè)：按去年交的增值稅總額來補繳企業(yè)所得稅。