未確認收入，計算廣告費等不是應該把3000萬作為銷售收入計算么？

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• f同學
  銷售收入=會計核算中的主營業(yè)務收入+會計核算其他業(yè)務收入+會計不確認收入稅法確認的視同銷售收入。 這里的為什么會計不不確認視同銷售收入。會計不是和稅法一樣嗎？都是視同銷售收入啊
  • 曾老師
    您好，稅法規(guī)定視同銷售的，會計有部分不確認為收入，具體為下： 稅法規(guī)定，單位或個體經(jīng)營者的下列行為，視同銷售： （一）將貨物交付他人代銷； （二）銷售代銷貨物； （三）設有兩個以上機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外； （四）將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應稅項目； （五）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者； （六）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者； （七）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費； （八）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。 在上述八種情況的視同銷售下，有兩種會計不需要確認收入： （四）一般指的是用于不動產(chǎn)的建造，屬于自產(chǎn)自用性質，不確認收入； 借：在建工程 　　貸：庫存商品（賬面價值） 　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（庫存商品的公允價值×13%） （八）對外捐贈，沒有給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，不確認收入；視同銷售并計算增值稅： 借：營業(yè)外支出 　　貸：庫存商品（賬面價值） 　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（庫存商品的公允價值×13%）
• 米同學
  老師，本月有未開票銷售8萬，開票銷售39萬，未開票銷售作確認收入后，我想問申報增值稅時這8萬的未開票收入是否和開票收入一樣同步到申報系統(tǒng)，計算需要勾選進項發(fā)票時是不是應該以8萬+39萬的銷售為基礎計算？
  • 王老師
    這個未開發(fā)票這個收入申報是需要你自己申報填寫附表1 這個，計算需要勾選進項發(fā)票時是不是應該以8萬%2B39萬的銷售為基礎計算？ 是的
  • 米同學
    就是在附表1未開具發(fā)票那一欄手動填寫相應數(shù)字對嗎？
  • 王老師
    是的，是的，是的，是的
  • 米同學
    額，好的，知道了
  • 王老師
    好，我先回復別的學員了
• 夏同學
  為什么計算廣告費和業(yè)務宣傳費的扣除額時，不將銷售房產(chǎn)收入200萬元和國債利息收入20萬元一并計入銷售收入？
  • B老師
    計算廣告費和業(yè)務宣傳費的扣除額時是以銷售收入15%為限額，其中銷售(營業(yè))收入包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入和視同銷售收入。 銷售房產(chǎn)的收入是計入資產(chǎn)處置損益、利息收入是計入投資收益，均不屬于銷售收入包含內容