18應(yīng)用指引是什么，14個運營風(fēng)險還有哪四個？

老師，18應(yīng)用指引是什么，14個運營風(fēng)險還有哪四個？是說背14個運營風(fēng)險的主要風(fēng)險內(nèi)容嗎

Y同學(xué)
2019-10-16 19:00:38
閱讀量 570
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于18應(yīng)用指引是什么，14個運營風(fēng)險還有哪四個？我的回答如下：

    準(zhǔn)注會同學(xué)你好：

    18應(yīng)用指引是內(nèi)部控制下的18個風(fēng)險，

    14個運營風(fēng)險：

    （1）組織結(jié)構(gòu)：治理層（形同虛設(shè)）和組織結(jié)構(gòu)（設(shè)計+運行）；

    （2）人力資源：使用前（開發(fā)與引進） →使用→退出 ；

    （3）社會責(zé)任：安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護+資源耗費（環(huán)保節(jié)能）和促進就業(yè)+員工權(quán)益保護；

    （4）企業(yè)文化：：缺乏積極向上的企業(yè)文化；缺乏開拓創(chuàng)新、團隊協(xié)作、風(fēng) 險意識；缺乏誠實守信的經(jīng)營理念；忽視文化差異和理念沖突【經(jīng)營理念、文化、意識】；

    （5）采購業(yè)務(wù)：采購前（計劃、市場預(yù)測）→采購中（供應(yīng)商、方式、招標(biāo)、授權(quán)審批、舞弊）→采購后（驗收、付款）；

    （6）資產(chǎn)管理：存貨、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)；

    （7）銷售業(yè)務(wù)：銷售前（政策&策略，市場預(yù)測）→銷售過程中&過程后（客戶信用、結(jié)算、回款）→舞弊；

    （8）：研發(fā)前（可行性研究）、研發(fā)中（人財物配置，過程管理、舞 弊）、研發(fā)后（成功保護） ；

    （9）工程項目：立項→項目招標(biāo)→工程造價→工程物資→竣工結(jié)算；

    （10）擔(dān)保業(yè)務(wù)：擔(dān)保前（被擔(dān)保人是否靠譜）→擔(dān)保中（被擔(dān)保人特殊狀況，例經(jīng)營、財務(wù)困境；監(jiān)控不力）→舞弊；

    （11）業(yè)務(wù)外包：外包前（價格、范圍）、外包中（監(jiān)控）、舞弊 ；

    （12）合同管理：簽訂（沒有合同/未授權(quán)/主體有問題/合同內(nèi)容重大疏漏）→ 履行（履行、監(jiān)控）→ 事后（糾紛處理）；

    （13）內(nèi)部信息傳遞：：設(shè)計階段（系統(tǒng)）、實施（傳遞）、泄露商業(yè)秘密【特殊 事項】；

    （14）信息系統(tǒng)：實施前（有沒有系統(tǒng)/合不合要求/授權(quán)）→ 運行中（維護、安 全措施）。



    如有疑問歡迎再提出，繼續(xù)加油(^ω^)。


    以上是關(guān)于賬務(wù),運營風(fēng)險相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-10-16 21:29:28
  • 收起
    Y同學(xué)學(xué)員追問
    18個呢，還有4個是什么風(fēng)險
    2019-10-16 21:43:09
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1. 戰(zhàn)略風(fēng)險：

    （1）發(fā)展戰(zhàn)略：存在→實施→反饋（是否激進）→穩(wěn)定性（會不會頻繁變動）。

    3.財務(wù)風(fēng)險：

    （1）全面預(yù)算：實施前（有沒有預(yù)算/預(yù)算合不合理）→實施中（能否按預(yù)算實施）；

    （2）資金活動：籌資、投資和資金調(diào)度+管控；

    （3）財務(wù)報告：編制（是否合規(guī)、符合準(zhǔn)則）→ 提供（虛假報告）→ 利用。


    2019-10-16 21:44:53
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