這道題收的加工費不交增值稅嗎？

這道題收的加工費不交增值稅嗎？

朱同學(xué)
2021-09-08 21:17:26
閱讀量 327
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這道題收的加工費不交增值稅嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好~

    收的加工費要交增值稅的呀，按13%稅率計算增值稅，只不過題目選項都是城市維護(hù)建設(shè)稅，沒有增值稅相關(guān)選項。


    以上是關(guān)于稅,交稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-08 22:00:36
  • 收起
    朱同學(xué)學(xué)員追問
    但是城建稅的計稅依據(jù)就是增值稅和消費稅啊，不計算出增值稅，只算消費稅，城建稅的計稅依據(jù)就不準(zhǔn)確了
    2021-09-08 22:04:25
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好~你的理解是正確的。

    這題中按的是組價計稅價格計算的消費稅，甲廠應(yīng)代收代繳的消費稅=(30 +2) ×10000 ÷ (1-30%) ×30%

    甲廠收取了不含稅加工費2W，需要繳納增值稅=20000*13%

    其實答案解析包括了這些步驟，只不過不是一步一步做，而是合并到一起計算的城建稅。

     

    2021-09-08 22:23:16
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其他回答

  • 林同學(xué)
    這道題為什么只對加工費征收增值稅和消費稅
    • 王老師
      同學(xué)，第五個分錄并不是對加工費征收消費稅，而是收回后直接出售的委托加工物資，消費稅160000和加工費400000一起計入成本。而第二個分錄由于收回后連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品，受托方代收代繳的消費稅可以抵扣。
  • 樂同學(xué)
    這道題的增值稅為什么是加工費乘稅率呢？不是成本?加工費乘稅率么
    • 石老師
      你好，這個是對加工費產(chǎn)生的增值稅，是用加工費*稅率；委托加工物資發(fā)出時的材料是不需要交增值稅的。
    • 樂同學(xué)
      為什么要這樣計算消費稅呢，價內(nèi)稅的話，不是應(yīng)該?(1+10％)么？
    • 石老師
      你好，因為消費稅是價內(nèi)稅，需要將消費稅含 在價格中， 在算組價時 組價=（關(guān)稅完稅價加 關(guān)稅）加上組價*消費稅稅率 所以組價是等于（關(guān)稅完稅價加 關(guān)稅）/（1-消費稅稅率）
  • B同學(xué)
    這道題的應(yīng)交增值稅，不太懂
    • 全老師
      納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。
    • B同學(xué)
      租賃期滿的時候，增值稅之前不用預(yù)提嗎？
    • 全老師
      銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間通常為納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 不用計提，因為那時沒收到錢也沒到合同約定的收款時間，合同約定的收款時間是合同到期結(jié)清款項
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