一般納稅企業(yè)從小規(guī)模納稅人那購(gòu)買(mǎi)貨物、進(jìn)項(xiàng)怎么處理呀？

一般納稅企業(yè)從小規(guī)模納稅人那購(gòu)買(mǎi)貨物、進(jìn)項(xiàng)怎么處理呀

小同學(xué)
2021-09-30 16:59:50
閱讀量 848
  • 姚老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專(zhuān)業(yè) 干練
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于一般納稅企業(yè)從小規(guī)模納稅人那購(gòu)買(mǎi)貨物、進(jìn)項(xiàng)怎么處理呀？我的回答如下：

    愛(ài)思考的同學(xué)你好：

        一般納稅企業(yè)收到的是小規(guī)模納稅人開(kāi)出的是增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，就是按照發(fā)票上的稅額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，正常進(jìn)行抵扣就可以了；

    希望老師的解答能夠?qū)ν瑢W(xué)有所幫助，繼續(xù)加油哦~~~


    以上是關(guān)于稅,小規(guī)模納稅人相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-30 17:02:38
  • 收起
    小同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那如果沒(méi)有收到小規(guī)模納稅人的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，是不是就不能抵扣 從而進(jìn)成本
    2021-09-30 17:07:56
  • 姚老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)理解的是正確的哈，一般來(lái)說(shuō)進(jìn)項(xiàng)抵扣的前提是要收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票的~~~

     

    2021-09-30 17:13:47
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其他回答

  • F同學(xué)
    一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)貨物如何抵扣？
    • 劉老師
      一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)貨物，可以要求小規(guī)模納稅人到屬地國(guó)稅局申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票！商業(yè)為4%，工業(yè)為6%。一般納稅人收取這樣的發(fā)票并通過(guò)認(rèn)證以后，可以抵扣4%或6%的進(jìn)項(xiàng)稅。
  • 穆同學(xué)
    一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買(mǎi)貨物是只能按4%或6%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
    • N老師
      免稅農(nóng)產(chǎn)品可以按13%計(jì)算抵扣，注意是按普通發(fā)票計(jì)算抵扣；如果小規(guī)模納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，那么其征收率就是稅率，所以按4%或6%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。比如你開(kāi)了一家商店，為小規(guī)模納稅人，購(gòu)貨方是一個(gè)大型企業(yè)，從你的商店購(gòu)買(mǎi)了價(jià)格為10.4萬(wàn)元的貨物，同時(shí)購(gòu)貨方要求你開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，你只能去稅務(wù)局申請(qǐng)代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，那么稅務(wù)局為你代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票上記載的金額為10萬(wàn)元，增值稅為0.4萬(wàn)元，購(gòu)貨方直接按0.4抵扣就行了。
  • 幻同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)增值稅一般納稅人從小規(guī)模納稅人那購(gòu)買(mǎi)物品后取得普通發(fā)票能不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅啊？怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呀？
    • 周老師
      不能抵扣的，視物品而定，計(jì)成本或費(fèi)用支出
      納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)（以下簡(jiǎn)稱購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)）支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額，為進(jìn)項(xiàng)稅額。 下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣：
      （一）從銷(xiāo)售方取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額。
      （二）從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上注明的增值稅額。
      （三）購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，除取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)外，按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷(xiāo)售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買(mǎi)價(jià)和13%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式： 進(jìn)項(xiàng)稅額=買(mǎi)價(jià)×扣除率
      （四）購(gòu)進(jìn)或者銷(xiāo)售貨物以及在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中支付運(yùn)輸費(fèi)用的，按照運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)上注明的運(yùn)輸費(fèi)用金額和7%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式：
      進(jìn)項(xiàng)稅額=運(yùn)輸費(fèi)用金額×扣除率
      準(zhǔn)予抵扣的項(xiàng)目和扣除率的調(diào)整，由國(guó)務(wù)院決定。
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