關(guān)于遞延所得稅選項(xiàng)D是如何計(jì)算的？是怎么樣產(chǎn)生差異的？

老師，選項(xiàng)D是如何計(jì)算的？是怎么樣產(chǎn)生差異的

x同學(xué)
2021-10-05 23:58:14
閱讀量 243
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于關(guān)于遞延所得稅選項(xiàng)D是如何計(jì)算的？是怎么樣產(chǎn)生差異的？我的回答如下：

    同學(xué)，你好：

    折舊方法變更后會計(jì)上折舊350萬元，稅法上折舊230萬元，則賬面價(jià)值比計(jì)稅基礎(chǔ)小120萬元，由此產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)120*25%=30萬元

    祝學(xué)習(xí)愉快，如有疑問歡迎再交流呀，加油！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-06 07:50:35
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其他回答

  • 丶同學(xué)
    會計(jì) d選項(xiàng) 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅資產(chǎn) 1.5是怎么算的？
    • 周老師
      你好，同學(xué)。 個別報(bào)表確認(rèn)了存貨為80-14=66，計(jì)稅為80，合并報(bào)表認(rèn)可的存貨為60，合并報(bào)表認(rèn)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)為6*25%
  • 依同學(xué)
    4.“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方登記的內(nèi)容有(AD ) A.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 B.資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 C.負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 D.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 5.在采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對所得稅進(jìn)行核算的情況下，當(dāng)期發(fā)生的下列事項(xiàng)中，可能會影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有(ABCD） A.發(fā)生可抵扣智時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 C.稅率變動對遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債余額的調(diào)整 D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 麻煩老師解析一下選項(xiàng)
    • 馮老師
      您的問題老師解答(計(jì)算)中，請耐心等待
    • 依同學(xué)
      你好 4、“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方說明是產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，也就是說未來多繳稅的 A資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說明產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就是說未來多繳稅的 B資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說明產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，允許未來可抵扣稅的 C負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說明產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，允許未來可抵扣稅的 D負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說明產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就是說未來多繳稅的 5、可能會影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有：說明是產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，ABCD都有產(chǎn)生，所以都選擇
  • 燜同學(xué)
    關(guān)于暫時(shí)性差異與遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的簡要關(guān)系，以下表述正確的是 ( )
    • 謝老師
      bd 答案解析：
      企業(yè)在計(jì)算確定了應(yīng)納稅暫時(shí)差異與可抵扣暫時(shí)性差異后，應(yīng)當(dāng)按照所得稅準(zhǔn)則規(guī)定的原則確認(rèn)與應(yīng)納稅暫時(shí)性差異相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債和與可抵扣暫時(shí)性差異相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的，在估計(jì)未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用該可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)，應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。除所得稅準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，企業(yè)對于所有的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。
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