題目中說該項(xiàng)目可予稅前扣除的合理部分為3000萬，為什么答案中是0？

老師你好，題目中不是說可予稅前扣除的合理部分為3000萬嗎？怎么是0呢

學(xué)同學(xué)
2021-10-13 13:25:07
閱讀量 217
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于題目中說該項(xiàng)目可予稅前扣除的合理部分為3000萬，為什么答案中是0？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好

    負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來期間可予稅前扣除，可予稅前扣除的合理部分的3000在當(dāng)期就已經(jīng)扣除了，未來期間不能再抵扣了。

    每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～
    ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于稅,稅前扣除項(xiàng)目相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-13 13:29:12
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其他回答

  • 碩同學(xué)
    老師，題目中說到的400萬的工資支出中，可稅前扣除300萬，為什么解析中計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，可允許稅前扣除的金額為0
    • 周老師
      學(xué)員您好： 前面的300萬元說的是當(dāng)期可以稅前扣除的金額。在計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，參與計(jì)算的是未來期間允許稅前扣除的金額應(yīng)該為0。因?yàn)楫?dāng)期未扣完的100未來不允許稅前扣除。一個(gè)是當(dāng)期一個(gè)是未來，還請(qǐng)區(qū)分清楚。
  • 嘉同學(xué)
    答案中（97-10）/（1-10%）×10%是什么意思？還有，題目中不是說進(jìn)項(xiàng)稅額均已抵扣了嗎？為什么題目中還要繼續(xù)算稅？
    • E老師
      因?yàn)槭枪芾聿簧苼G失的，所以相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣后，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出哦！97-10計(jì)算的是不含運(yùn)費(fèi)的農(nóng)產(chǎn)品抵稅后的價(jià)格，而/（1-10%）是將其還原成稅前的價(jià)格哦！免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)抵扣=收購(gòu)價(jià)*10%
  • 白同學(xué)
    題目中給出的條件是支付補(bǔ)佳83.76萬元，答案中為什么說支付補(bǔ)佳28萬元
    • 高老師
      您好！單純的28萬元是不含稅價(jià)款的補(bǔ)價(jià)，另外還有增值稅進(jìn)項(xiàng)稅55.76（200*17%+128*17%）萬元需要負(fù)擔(dān)呢。
    • 白同學(xué)
      甲乙的增值稅都是17%，乙支付甲的金額含稅，甲給乙的不用含稅嗎
    • 高老師
      題目中并沒有說支付的補(bǔ)價(jià)是包含55.76萬元的增值稅，怎么來判斷支付的補(bǔ)價(jià)什么時(shí)候包含增值稅什么時(shí)候不包含增值稅呢
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    2022-12-02 16:18:59
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