按照實(shí)際發(fā)生額填報(bào)，第二季度虧損不需要繳納企業(yè)所得稅？

老師，公司第一季度盈利，到第二季度累計(jì)是虧損，這時候第二季度的所得稅怎么計(jì)算，怎么填申報(bào)?

C同學(xué)
2021-10-18 14:35:33
閱讀量 323
  • 陸老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于按照實(shí)際發(fā)生額填報(bào)，第二季度虧損不需要繳納企業(yè)所得稅？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好 

    按照實(shí)際發(fā)生額填報(bào)，第二季度虧損不需要繳納企業(yè)所得稅   ，，虧損金額可累計(jì)在5年內(nèi)彌補(bǔ)稅前利潤。有盈利才需要繳納企業(yè)所得稅。

    祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于額,發(fā)生額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-18 14:39:37
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其他回答

  • 念同學(xué)
    第一季度是虧損，第二季度盈利，在繳納第二季度企業(yè)所得稅時是按照第二季度的稅前利潤繳納，還是用第二季度的稅前利潤彌補(bǔ)過第一季度的虧損后的余額繳納企業(yè)所得稅？
    • 郝老師
      你好，按第二季度的稅前利潤彌補(bǔ)過第一季度的虧損后的余額繳納企業(yè)所得稅
  • 心同學(xué)
    若A公司第一季度虧損了2萬元，因?yàn)樘潛p，固第一季度無需繳納企業(yè)所得稅；但是第二季度A企業(yè)掙了1萬的利潤，問第二季度是否需要繳納企業(yè)所得稅？從百度得知，企業(yè)所得稅計(jì)算方法：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率（25%或20%），應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損，因第二季度盈利1萬，需要再扣減第一季度的2萬，實(shí)際還虧損1萬，所以第二季度也無需繳納企業(yè)所得稅，請老師確認(rèn)以上分析是否正確？
    • 郎老師
      你好，正確，累計(jì)虧損不需要繳納企業(yè)所得稅。
    • 心同學(xué)
      你好，正確，累計(jì)虧損不需要繳納企業(yè)所得稅。
    • 郎老師
      老師好，累計(jì)虧損不需要繳納企業(yè)所得稅，累計(jì)是指本年度的累計(jì)還是公司成立到現(xiàn)在的累計(jì)？
    • 心同學(xué)
      本年利潤可以往前推五年，虧損最多可以往后彌補(bǔ)五年，比如2013-2018累計(jì)虧損不用納稅
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