資料六中進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，不需要同時減少利潤總額嗎？

其他回答

• 山同學(xué)
  發(fā)票作廢進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 主表需要修改嗎 留抵稅額需要減掉進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額嗎
  • E老師
    麻煩問下老師 一月份的改好后 后面幾個月的都需要改嗎
  • 山同學(xué)
    主表不需要修改。主表有進(jìn)項轉(zhuǎn)出
  • E老師
    再麻煩問下老師 申報表中的當(dāng)前留抵稅額能為負(fù)數(shù)嗎
  • 山同學(xué)
    不能為負(fù)數(shù)。
• S同學(xué)
  自建固定資產(chǎn)領(lǐng)用原材料，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，需不需要把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額計入固定資產(chǎn)成本
  • 王老師
    《中華人民共和國增值稅暫行條例》已經(jīng)將購進(jìn)固定資產(chǎn)納入了增值稅可抵扣范圍，特殊情況除外，如：納稅人自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇，其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣，以及購進(jìn)房屋建筑物等不動產(chǎn)等。
    
    《條例》中關(guān)于進(jìn)項稅不能抵扣有如下規(guī)定：
    第十條　下列項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
    　?。ㄒ唬┯糜诜窃鲋刀悜?yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；
    　?。ǘ┓钦p失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)；
    　　（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；
    　　（四）國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品；
    　?。ㄎ澹┍緱l第（一）項至第（四）項規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用。
    
    本題中購建的生產(chǎn)線屬于增值稅應(yīng)稅項目，且屬于可抵扣范疇，所以不用進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
• 井同學(xué)
  所得稅應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整項目，分股利不減少利潤總額，在計算時調(diào)增金額，不是雙倍征稅嗎？
  • 胡老師
    分股利是所得稅后的事項，對方收到股利也不用交納所得稅的，不存在雙倍征稅。