為什么退還的留抵稅額計入進項稅額轉(zhuǎn)出？

為什么退還的留抵稅額計入進項稅額轉(zhuǎn)出？

德同學
2021-11-01 16:11:47
閱讀量 6116
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于為什么退還的留抵稅額計入進項稅額轉(zhuǎn)出？我的回答如下：

    認真努力的同學，你好呀~

         因為退還的留底稅額是進項，不退的話，進項可以抵扣銷項；現(xiàn)在退給你了，自然就不能抵扣銷項了，所以要做進項稅額轉(zhuǎn)出。

    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~


    以上是關(guān)于稅,進項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-01 16:28:03
  • 收起
    德同學學員追問
    這樣的話不就可以抵減進項了嗎，下次我就要多交稅呀
    2021-11-01 16:56:33
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    認真努力的同學，你好呀~ 

          是的啊，因為把進項退給你了呀。如果不退的話，后期可以抵銷項。

    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

    2021-11-01 16:58:45
  • 收起
    德同學學員追問
    謝謝老師
    2021-11-01 22:31:44
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣哈，有問題再溝通，預?？紓€好成績，加油！

    2021-11-02 01:01:16
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關(guān)法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 藍同學
    期末留抵退稅后為什么在進項稅額中轉(zhuǎn)出
    • 趙老師
      根據(jù)國際貿(mào)易理論產(chǎn)生的出口退稅政策，要求出口國把出口商品在國內(nèi)負擔的稅款全額退還，但在我國現(xiàn)在還沒有全部實現(xiàn)，有兩個主要原因，一是我國稅制本身的問題，二是國家調(diào)控對外貿(mào)易的需要。所以，退稅率為9%說明你們的出口貨物對應(yīng)的進項不能全部退回。

      對補充問題的回答：你問的對，我先前對稅差做進項轉(zhuǎn)出的理解有錯誤，應(yīng)該是這個樣，享受出口退稅政策的出口貨物，如果退稅率等于征稅率，那么代表國家把稅全退給企業(yè)了，如果退稅率小于征稅率，說明國家只退一部分，另一部分不退給企業(yè)。

      對于國家不退給企業(yè)的那部分稅款，也就是征退稅率之差，因為生產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)外銷的進項無法分開核算，為防止在計算應(yīng)退稅額時多退給企業(yè)，所以要預先把征退稅率之差從進項中轉(zhuǎn)出，這樣，不論企業(yè)的出口退稅額和期末留抵稅額大小關(guān)系如何，征退稅率之差是不會退給企業(yè)的，也就是保證國家不會把超過退稅率的部分退給企業(yè)。

      累死了我了，我水平就這樣了！
  • 神同學
    增值稅名義稅負-還原免抵、固抵=【銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出+免抵退實際退稅額-期初留抵稅額+max（固定資產(chǎn)進項稅額合計、期末留抵稅額合計）】/(按適用稅率計稅銷售額+免抵退辦法出口銷售額) ---ma是什么意思
    • Y老師
      你好！ max是英文單詞maximum的縮寫，而這個單詞也具有很多的意思，比如說：完全；徹底；最大限度；最大量；最大數(shù)等 在數(shù)學計算中，max代表的含義一般指的是最大值，一般用法就是求出一組數(shù)據(jù)中最大的那個數(shù)。
  • Q同學
    計算允許退還的增量留抵稅額的進項構(gòu)成比例時，轉(zhuǎn)出的進項稅額怎么處理？
    • 俞老師
      允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×60%進項構(gòu)成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣..
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 什么是稅務(wù)師？職責、能力、技能全面揭秘

    什么是稅務(wù)師？稅務(wù)師是一種專業(yè)從事稅務(wù)服務(wù)、管理和咨詢的職業(yè)人員，主要負責企業(yè)、個人的稅收規(guī)劃、納稅申報、稅務(wù)審計等工作。他們需要深入了解稅法和稅收政策，并能夠為客戶提供合理的稅務(wù)建議和解決方案。

    2023-06-15 14:33:21

  • 稅務(wù)登記證是什么

    稅務(wù)登記證是從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人向生產(chǎn)、經(jīng)營地或者納稅義務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記時，所頒發(fā)的登記憑證。

    2023-06-15 13:55:34

  • 個稅起征點是多少

    個稅起征點是多少？2018年的10月1日，開始實施5000元的個人所得稅起征點；當薪資繳納五險一金之后，納稅部分不超過5000元，不用繳納個人所得稅。下面阿茶老師和大家來詳細講一講。

    2023-06-15 13:49:52

  • 進口關(guān)稅查詢是什么

    進口關(guān)稅查詢就是通過商務(wù)部網(wǎng)站查各國稅率，通過商務(wù)部各國貿(mào)易稅費查詢，可以查詢各國進入中國的商品稅率，也可以查詢原產(chǎn)中國的貨物，在其他國家的進口稅率。

    2023-06-15 13:44:02

  • 年終獎個稅公式是什么

    年終獎個稅公式關(guān)乎到大家在年底的時候能拿到多少年終獎，那么，年終獎個稅公式是什么？下面茶茶學姐就來詳細介紹相關(guān)內(nèi)容，大家可以參考。

    2023-06-15 13:36:23
精選問答
  • 委托加工收取的加工費，增值稅稅率不是6%嗎？

    教師回復： 同學你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務(wù)，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務(wù)，用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些？

    教師回復： 勤奮的同學你好呀~現(xiàn)行稅種中，以國家法律形式發(fā)布實施的有：企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你，加油！

  • 為什么在消費稅計算中，組成計稅價格要÷(1-消費稅稅率)？

    教師回復： 同學，你好：計算帶有消費稅的組成計稅價格時，因為消費稅是價內(nèi)稅，屬于組成計稅價格中的一部分，計算消費稅時，是以含有消費稅的價格作為消費稅的計稅基礎(chǔ)的，所以計算消費稅的組成計稅價格時要除以1-消費稅稅率。祝學習愉快，如有疑問歡迎再交流呀，加油！

  • 能羅列一下會計學上哪些是兩者孰高計量？哪些是孰低計量？

    教師回復： 勤奮的同學你好，老師給你總結(jié)了一下：會計中的孰高與孰低的比較（一）存貨的期末計量資產(chǎn)負債表日，存貨應(yīng)當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。（二）資產(chǎn)減值準則規(guī)范企業(yè)在對資產(chǎn)進行減值測試并計算確定資產(chǎn)的可收回金額，與資產(chǎn)的賬面價值進行比較，按照孰低原則進行計量。（三）無形資產(chǎn)使用壽命的確定源自合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利取得的無形資產(chǎn)，其使用壽命不應(yīng)超過合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限。但如果企業(yè)使用資產(chǎn)的預期的期限短于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利規(guī)定的期限的，則應(yīng)當按照企業(yè)預期使用的期限確定其使用壽命。（四）虧損合同確認為預計負債的金額虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足預計負債的確認條件的,應(yīng)當確認為預計負債。預計負債的計量應(yīng)當反映退出該合同的最低凈成本，即履行該合同的損失與未能履行該合同而發(fā)生的補償或處罰兩者之中的較低者。（五）權(quán)益法下投資成本的調(diào)整權(quán)益法下取得投資的投資成本與投資時應(yīng)享有被投資方權(quán)益公允價值的份額，按照“孰高原則”進行計量。（六）資產(chǎn)可收回金額資產(chǎn)可收回金額應(yīng)當根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額和資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，取其較高者作為資產(chǎn)的可收回金額。（孰高原則）

  • “轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異”，“轉(zhuǎn)回”究竟是什么意思？

    教師回復： 認真、努力的同學你好：1、“轉(zhuǎn)回”與“發(fā)生”的意思剛好相反；發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異就是應(yīng)納稅所得額的減少額，發(fā)生可抵扣暫時性差異就是應(yīng)納稅所得額的增加額；轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異就是應(yīng)納稅所得額的增加額，轉(zhuǎn)回可抵扣暫時性差異就是應(yīng)納稅所得額的減少額2、為什么要轉(zhuǎn)回？因為有時候會計處理會導致暫時性差異消失，所以之前計暫時性差異就會多，需要進行轉(zhuǎn)回3、舉例：2013年甲公司實現(xiàn)利潤總額210萬元，包括國債利息收入10萬元，違反環(huán)保法規(guī)罰款20萬元；甲公司2013年年初應(yīng)納稅暫時性差異余額為80萬元，年末余額為100萬元，求應(yīng)交所得稅費用【答案】應(yīng)交所得稅費用=【210-10+20-（100-80）】*25%=50萬元 希望老師的講解能夠幫助到你~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研