這里藍(lán)色標(biāo)注的 “m個(gè)a” 適用的前提是遞延前也得是年金吧？

其他回答

• 舊同學(xué)
  老師這個(gè) 借：以前年度損益調(diào)整50 貸：遞延所得稅資產(chǎn)50 借：遞延所得稅負(fù)債40 貸：以前年度損益調(diào)整40 這個(gè)分錄 我沒(méi)看懂他是銷售1000萬(wàn) 提了20% 200萬(wàn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是吧？也就是50遞延所得稅資產(chǎn) 這回是沖了遞延資產(chǎn)50 然后 補(bǔ)個(gè)遞延所得稅負(fù)債40是干啥子？？？
  • 熊老師
    同學(xué)你好。兩個(gè)科目產(chǎn)生遞延 預(yù)計(jì)負(fù)債，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)50 應(yīng)收退貨成本，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債40
  • 舊同學(xué)
    應(yīng)收退貨成本，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債40 這句話講講 ，不理解 以前沒(méi)見(jiàn)過(guò) 什么叫 應(yīng)收退貨成本？ 退貨？不是沒(méi)退貨嗎
  • 熊老師
    應(yīng)收退貨成本和預(yù)計(jì)負(fù)債這兩個(gè)科目，道理是一樣的，應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)，但是站在稅法的角度上不認(rèn)可，所以應(yīng)收退貨成本的計(jì)稅基礎(chǔ)是零，。資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
• 永同學(xué)
  老師你好，為什么遞延年金第五年初開(kāi)始付款，前面遞延期m=3呢？
  • 朱老師
    你好，因?yàn)榈谖迥瓿跏堑谒哪昴?，也就是四年，遞延年金折現(xiàn)在第四年初位置，所以M=3
• 沒(méi)同學(xué)
  老師 對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 在學(xué)哪一知識(shí)點(diǎn)用到 前面分錄用到遞延所得稅負(fù)債 后面的分錄遇到也有遞延的 也用遞延負(fù)債 就是應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)也得記到遞延所得稅負(fù)債的相反方向
  • 趙老師
    你好 遞延所得稅資產(chǎn)記到遞延所得稅負(fù)債的方向 是不是要沖減遞延所得稅資產(chǎn)的
  • 沒(méi)同學(xué)
    不沖減 就是下面相關(guān)分錄
  • 趙老師
    所得稅就是該遞延所得稅資產(chǎn)就是遞延所得稅資產(chǎn)該遞延所得稅負(fù)債就是遞延所得稅負(fù)債
  • 沒(méi)同學(xué)
    你好 沒(méi)有看到你的分錄哦
  • 趙老師
    就是忘了哪個(gè)只是點(diǎn)了 麻煩老師看下我的問(wèn)題
  • 沒(méi)同學(xué)
    你好 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債 負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
  • 趙老師
    老師 我問(wèn)的是在哪個(gè)知識(shí)點(diǎn)或考點(diǎn)遇到 遇到我問(wèn)題的那種情況
  • 沒(méi)同學(xué)
    你好 在企業(yè)合并中會(huì)遇到這種情況的