運(yùn)輸服務(wù)，要分別計(jì)算增值稅再抵扣進(jìn)項(xiàng)計(jì)算嗎？

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• Q同學(xué)
  旅客運(yùn)輸服務(wù)可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，咋做會(huì)計(jì)分錄？
  • 金老師
    你好 借；管理費(fèi)用等科目，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；庫存現(xiàn)金等科目
• 流同學(xué)
  增值電信業(yè)可以享受10%的加計(jì)扣除，那計(jì)算抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額也能算在加計(jì)抵扣里面嗎？加計(jì)抵扣分錄怎么做？
  • 彭老師
    月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營(yíng)業(yè)外收入 可以，看的是進(jìn)項(xiàng)稅額，不是看單獨(dú)那一個(gè)，是看整體的
• 劉同學(xué)
  老師，國(guó)內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)計(jì)算抵扣，相關(guān)分錄怎么做？
  • 彭老師
    借，管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅，貸，銀行存款
  • 劉同學(xué)
    老師，我3月份的進(jìn)項(xiàng)有幾份是4月初認(rèn)證的。3月份我分錄是這樣寫的。借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)30 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅60 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣40 4月初認(rèn)證時(shí)，我做的是，借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)40 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣40，然后待抵扣余額錯(cuò)了，哪兒錯(cuò)了，怎么改？
  • 彭老師
    因?yàn)?月份是預(yù)報(bào)了收入，（稅率調(diào)整，）當(dāng)時(shí)不確定要教多少稅
  • 劉同學(xué)
    你3月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不能結(jié)轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的
  • 彭老師
    那應(yīng)該是什么呢？當(dāng)時(shí)沒認(rèn)證
  • 劉同學(xué)
    借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)30 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅70