補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得稅按以前年度稅率調(diào)整還是現(xiàn)行稅率呢？

補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得稅按以前年度稅率調(diào)整還是現(xiàn)行稅率

徐同學(xué)
2021-11-17 14:47:16
閱讀量 522
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得稅按以前年度稅率調(diào)整還是現(xiàn)行稅率呢？我的回答如下：

    同學(xué)你好：按照當(dāng)前稅率。打個(gè)比方，你去年是高新的，15%，今年高新沒過，那么就按25%。


    以上是關(guān)于所得稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-17 15:46:54
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其他回答

  • 曾同學(xué)
    補(bǔ)開了以前年度發(fā)票，調(diào)整以前年度收入，如何補(bǔ)繳企業(yè)所得稅？
    • 盧老師
      （1） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交所得稅 （2） 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 （3） 借：應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
  • G同學(xué)
    企業(yè)為職工補(bǔ)繳以前年度的養(yǎng)老保險(xiǎn)，是需要調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅申報(bào)表?還是在補(bǔ)繳當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)一次調(diào)整?
    • 李老師
      你好，剛咨詢稅務(wù)局 企業(yè)為職工補(bǔ)繳以前年度的養(yǎng)老保險(xiǎn)，是需要調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅申報(bào)表
  • 張同學(xué)
    調(diào)賬補(bǔ)交以前年度所得稅按照哪個(gè)稅率
    • 李老師
      按照實(shí)體法從舊、程序法從新原則，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅應(yīng)按所屬期間的稅率繳納。

      所以你補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，33%是多少、25%的是多少、15%的事多少都要分開計(jì)算。相關(guān)的罰款和滯納金如果政策有變化，也要分時(shí)間段來計(jì)算。
  • 思同學(xué)
    就是以前年度企業(yè)所得稅多繳，怎么調(diào)整報(bào)表呢
    • 劉老師
      你好，賬務(wù)調(diào)整如下 借：銀行存款 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
    • 思同學(xué)
      是需要調(diào)年度所得稅那個(gè)報(bào)表么？，那怎么調(diào)平啊是要調(diào)增么
    • 劉老師
      以前年度多交的，稅局有沒有退給你們公司
    • 思同學(xué)
      沒應(yīng)該是不退了，讓調(diào)報(bào)表
    • 劉老師
      如果不退，賬上有沒有計(jì)提多交的部分
    • 思同學(xué)
      年度所得稅報(bào)表上有，我可以用在調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里調(diào)增，然后在所得稅報(bào)表里修改為0么
    • 劉老師
      你好，可以的額，可以這么操作
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